Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

[wuynie]

Giải giúp mình bài tập này. Sắp thi TN rồi, cần củng cố kiến thức gấp

Tại 1 doanh nghiệp sản xuất 2 loại Sp A &B, số dư đầu tháng 3/2005 của một số TK như sau:
TK 152(VLC) 64.000.000đ( SL: 4000Kg)
TK 152(VLP) 36.400.000đ( SL: 2800 Kg)
TK 154( 48.000.000đ) trong đó
TK 154A: 26.000.000đ
TK 154B: 22.000.000đ
Trong tháng páht sinh các nghiệp vụ sau:
1. Nhập kho 2.600Kg vật liệu chính và 1.800Kg vật liệu phụ. giá mua chưa thuế GTGT lần lượt là 15.600đ/Kg VLC và 12.000đ/Kg VLP. Thúe GTGT 10%. DN chưa trả tiền cho người bán. Chi phí vận chuyển trả bằng tiền mặt, giá chưa thuế là 1.920.000Đ, thuế GTGT là 96.000, Dn phân bổ chi phí vận chuyển cho VLC là 1.040.000đ, VLP là 880.000đ
2.Xuất kho vật tư:
loại chi phi ...............................VLC .................................VLP
sản xuất SP A .........................1.500 ........................ 1800
SX SP B .................................1500............. .............2200
Quản lý phân xưởng.......................................... ...........200
Hoạt động bán hàng............................................. ........100
Quản lý doanh nghiệp.......................................... .........100
3. Trích khấu hao TSCĐ tính vào chi phí tháng 03/2005
+ TSCĐ phục vụ ở phân xưởng, NG là 40.000.000đ, biết rằng tỷ lệ khấu hao năm là 12%
+ nhà kho và phương tiện vận tải phục vụ bán hàng , NG là 60.000.000đ, tỷ lệ khấu hao năm là 15%
+ TSCĐ khác phục vụ QLDN , NG là 48.000.000đ, tỷ lệ khấu hao năm là 14%.
5. Tiền lương phải trả công nhân viên tính vào chi phí:
_+ công nhân SXSP A: 26.000.000đ
-+ Công nhân SXSP B: 14.000.000đ
+ công nhân QL phân xưởng: 12.000.000đ
+ nhân viên bán hàng: 19.000.000đ
+NVQLDN : 18.000.000đ
Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định vào CPSXKD
6. Chi phí điện trả bằng tiền mặt dùng cho sản xuất và quản lý sản xuất tại phân xưởng là 2.760.000đ
7. vật tư dùng đê SX SP A sử dụng không hết nhập lại kho nguyên liệu chính là 2.040.000đ
8. Báo cáo Kết quả SX nhập kho 7.250 sp A, 6.000 sp B. CPSXDD của sp A là 25.940.000đ, sp B là 7.820.000đ
yêu cầu:
- định khoản, tính giá thành A, B
- xác đinh kết qủ hoạt động kinh doanh
BBổ sung:
- DN tinhd giá hàng xuất kho theo PP bình quân gia quyền 1 lần cuối kỳ
- DN phân bổ chi phí theo tiền lương công nhân SX

Hic, gõ hết bài nầy mệt wa!
Từ bài này, mình có thể thêm vào 1 số phần như đưa ra giá bán SP A & B rồi xác định kết qủ hoạt động kinh doanh...
( Bài này chép từ đề cương ôn thi liên thông của trường Đại học công nghiệp TP HCM)

Copy của 1 bạn trên này, nhưng mà chưa thấy bài giải, với lại cần hỏi thêm 1 ít thông tin khác nữa. Giúp mình nhe.
- Khi kết chuyển tk 911 làm sao biết phải kết chuyển những tk nào ? Và ngòai ra còn có 511 .....v..v.... [hix, cái này mỗi lần làm tới đây là bí ]
- Cách đk Nợ/Có
- Phân bổ chi phí như bài trên thì ghi ra sao ?
- Cách tính bình quân gia quyền ?
- Thực hiện khấu trừ thuế GTGT ?
- Tính thuế TNDN [28%]
- Sản phẩm dở dang thì ghi thế nào ?
- Trong phần tính giá thành sản xuất, nếu người ta ko nói rõ là chi phí sx dở dang đầu kỳ là bao nhiêu thì dựa vào đâu để biết.
- Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ cũng ko nói rõ thì làm sao ? Hoặc nói đánh giá theo chi phí NVL chính thì làm thế nào ?

Tạm thời nhiêu đó, nếu còn gì khác sẽ bổ sung sau Cám ơn các tình iu

 

[Me0lu0i]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

Mèng ơi, ai mà rảnh rỗi ngồi làm hết đống này chứ. tớ cũng sắp thi rồi, có j pm yahoo tớ chỉ cho, nick cat190986

 

[lylylyly]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

Các bạn giúp mình vấn đề này nhé .
Neu như đã báo cáo quyết toán năm 2008 và quí 1/09 xong thì phát hiện ra còn nhiều chi phí phát sinh trong nam 2008 còn sót lại (do kt ghi so rieng de theo dõi, một tạm ứng cho khách hàng nhưng không lấy được hóa đơn đầu vào vì đơn vị đó đã giải thể ) vậy mình phải làm thế nào để hợp thức hóa được các chi phí trên (vì là dự án đầu tư dài hạn nên chi phí rất lớn ) ? co cach nao bo sung vao nam 2009 khong ? Các bạn giúp ý kiến cho mình với nhé . Cám ơn các bạn thật nhiều

 

[ngoctoivu]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

Ai cũng bận lắm chứ bạn ơi vừa học vừa làm mà
Sao bạn đi tìm sách nhỉ-kế toán doanh nghiệp
về tham khảo trong đó nhiều bài bạn học hỏi được mà

 

[littlemetal]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

Từ bài này, mình có thể thêm vào 1 số phần như đưa ra giá bán SP A & B rồi xác định kết qủ hoạt động kinh doanh...
( Bài này chép từ đề cương ôn thi liên thông của trường Đại học công nghiệp TP HCM)

Copy của 1 bạn trên này, nhưng mà chưa thấy bài giải, với lại cần hỏi thêm 1 ít thông tin khác nữa. Giúp mình nhe.
- Khi kết chuyển tk 911 làm sao biết phải kết chuyển những tk nào ? Và ngòai ra còn có 511 .....v..v.... [hix, cái này mỗi lần làm tới đây là bí ]
- Cách đk Nợ/Có
- Phân bổ chi phí như bài trên thì ghi ra sao ?
- Cách tính bình quân gia quyền ?
- Thực hiện khấu trừ thuế GTGT ?
- Tính thuế TNDN [28%]
- Sản phẩm dở dang thì ghi thế nào ?
- Trong phần tính giá thành sản xuất, nếu người ta ko nói rõ là chi phí sx dở dang đầu kỳ là bao nhiêu thì dựa vào đâu để biết.
- Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ cũng ko nói rõ thì làm sao ? Hoặc nói đánh giá theo chi phí NVL chính thì làm thế nào ?

Tạm thời nhiêu đó, nếu còn gì khác sẽ bổ sung sau Cám ơn các tình iu

Mình mới học kế toán. Để mình trả lời cho bạn về 1 số vấn đề mà mình biết nhé.
1.Kết chuyển 911 là kết chuyển doanh thu
Nợ (tk doanh thu như 511,512,515,711..)
Có tk 911
Kết chuyển chi phí
Nợ tk911
Có (tk chi phí như 632,641,642,811...)
Rồi bạn lấy Có 911 - Nợ 911 Nếu > 0 thì doanh nghiệp đó lãi
< 0 thì doanh nghiệp đó lỗ.
2. Doanh nghiệp phân bổ chi phí theo tiền lương của công nhân sản xuất tức là tiền lương của công nhân sản xuất sản phẩm A là 26 tr tức là 65%, sp B la 35% thì chi phí cũng phân bổ theo tỉ lệ 65%, 35%.
3.Bình quân gia quyền 1 lần cuối kỳ là bạn cộng hết số lượng tồn đầu kỳ và nhập trong kỳ vào chia bình quân.
.....
Nói chung là bạn nên xem lại sách vở. Mình ko thể ghi rõ hơn được vì thực sự mình ko đủ kiên nhẫn đọc hết bài toán. Mình chỉ ghi 1 số điều mình biết cho bạn tham khảo thôi.
Chúc bạn may mắn trong kỳ thi sắp tới (vì mình nghĩ là nếu ko có may mắn chắc bạn ko đậu được đâu)

 

[lanhuong42]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

Mình trả lời cho bạn một ít nhé.vì mình ko có thời gian
1. tính giá thành
- tập hợp tất cả tài khoản 621,622,627 sang tài khoản 154
nợ tk154
có 621,622,627
tổng giá thành= chi phí sxdd đầu kỳ+ chi phí phát sinh trong kỳ(chính là tập hợp 154 ở trên)- cuối kỳ- phế liệu thu hồi
-giá thành 1 đvisp= tổng giá thành / sản phẩm hoàn thành
sau đó : nhập kho thành phẩm
nợ 155 tổng giá thành
có 154 tổng giá thành
2 Xác định kết quả kinh doah
- kết chuyển doanh thu thuần:
nợ 511
có 911
- k/c doanh thu tài chính
nợ 515
có 911
- k/c doanh thu thu nhập khác
nợ 711
có 911
- kết chuyển gvón, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, CPQLDN,chiphí khác
nợ 911
Có,632,635,641,642,811
lợi nhuận trước thuế = doanh thu-chi phí
(nếu tới đây mà lỗ thì đk nợ 421,có 911)
ngược lại thì làm tiép theo: thuế tndn= lợi nhuạn trước thuế* 28%
đk: nợ tk 8211
có 3334
lợi nhạnn sau thuế: Lợi nhuâạ trước thuế- thuế TNDN
sau đó kết chuyển lãi: nợ 911
có 421

bạn có thắc mắc gì thì bạn đt cho mình vào ban đêm mình chỉ cho, mình vừa làm vừa học nên còn nhớ .hihih. giờ mình ko có thời gian
0902.683.083 lan hương

 

[nhannguyen88]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

có bạn nào cho mình hỏi các khoản giảm trừ doanh thu (531, 532....) thì có kết chuyển qua 911 hay ko? còn tài khoản 3333(thuế xk) 3332(thuế ttdb). thì mình kết chuyển qua 911 luôn hay giảm doanh thu? cac ban giup minh voi

 

[anhcu]

Ðề: Thuế TNDN, kết chuyển 911, khấu trừ thuế GTGT, đk Nợ/Có v..v..

thuế TTDB và thuế XK thì bạn tính ngay vào gía của hàng hoá mua vào và bán ra đó

 

[ha1211]

thuế GTGT

Các bác cho em hỏi : em có 1 nghiệp vụ như thế này ;
Biên lai thu thuế số 120 ngày 9/2, Doanh nghiệp nộp thuế GTGT của lô hàng N nhập khẩu tháng 1 từ công ty ABA- Nhật Bản ( theo tờ khai thuế GTGT số 5 ngày 15/1) biết: trị giá hàng nhập khẩu 10.000GDP( tỷ giá thực tại thời điểm kê khai thuế 21.560 đ/ GDP), thuế NK 10%, thuế GTGT 5%.
+ ;đề bài là yêu cầu định khoản và đưa vào bảng kê hoá đơn chứng từ dịch(0 vụ mua vào 1/ 2-GTGT).
em đã định khoản như sau :
- giá NK chưa có thuế : 10.000 x 21.560 đ=215.600.000 đ
- thuế NK phải nộp là :215.600.000 x 10%=21.560.000 đ
- giá tính thuế GTGT là :21600.000+21.560.000=237.160.000 đ
- Thuế GTGT phải nộp là :237.160.000 x 0.05=11.858.000 đ
em định khoản như sau :
a;Nợ TK 156: 215.600.000
Có Tk 3333:21.560.000
có TK331:194.404.000
b;Nợ TK133:11.858.000
CóTk 3331:11.858.000
em định khoản xong mà không biết cách đưa vào Bảng kê (01-2/GTGT) mong các bác chỉ giúp em với

 

[minhle842004]

Ðề: thuế GTGT

Bạn định khoản sai rồi:
Mình định khoản lại nha: N156:215.600+21.560
C331:215.600
C3333:21.560