Thuế TNDN được giảm 30%

[codong111]

-Đầu tháng này e có đi tập huấn thuế. Thuế bảo là quý IV năm 2008 thuế TNDN giảm 30% mà quý IV e vẫn nộp đủ 28%. Vậy trong quyết toán thuế TNDN năm 2008 viết thêm 2 dòng như thuế đã hướng dẫn?
- Làm sổ kế toán. Quý IV mình định khoản N821/C334 giảm 30% ko ? thanks

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Thuế TNDN được giảm 30%

-Đầu tháng này e có đi tập huấn thuế. Thuế bảo là quý IV năm 2008 thuế TNDN giảm 30% mà quý IV e vẫn nộp đủ 28%. Vậy trong quyết toán thuế TNDN năm 2008 viết thêm 2 dòng như thuế đã hướng dẫn?
- Làm sổ kế toán. Quý IV mình định khoản N821/C334 giảm 30% ko ? thanks

Hôm qua mình cũng vừa hỏi Biểnnhớ vấn đề này xong, giờ chia sẻ lại cho bạn.
1. Bạn căn cứ vào số thuế tạm tính trong các Quí ghi Nợ 821/Có 334
2. Khi nộp tạm tính bạn ghi Nợ 334/Có 111.
3. Cuối năm bạn tính số thuế thu nhập phải nộp ( đã trừ đi 30% giảm trừ nộp của quí IV) = (Thu nhập chịu thuế x28%)-(Thu nhập chịu thuế x28%)/4*30%
4.- Nếu số thuế tạm nộp >số thuế phải nộp bạn ghi : Nợ 334/Có 821:số chênh lệch.
- Nếu số tạm nộp <số thuế phải nộp bạn ghi ngược lại.
5. Trên báo cáo QT thuế thu nhập ghi như TT03 hướng dẫn.