Thuế phạt ăn trộm

[zendaminh]

Chào các anh chị,
Cty em có thuê xe buýt của 1 cty A, trong tháng 7/2014 nhân viên lái xe cty A có trộm cắp tài sản của cty em.
Công ty em gửi công văn phạt công ty A và cty A chấp nhận chịu phạt.
Mức phạt là 37,000,000 VND. Trừ trực tiếp vào chi phí thuê xe tháng 7/2014.
Chi phí thuê xe tháng 7/2014 là 55,000,000 vnd (Excluded VAT)
Vậy, em phải hạch toán thuế như thế nào cho hợp lý nhất?
Mong nhận được sự giúp đỡ!
Xin cảm ơn!

 

[songtu]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

ko biết TS của bên bạn bị mất là cái j. Nếu TS có hạch toán thuế thì giờ pải khai báo giảm. còn phần ghi nhận tiefn thu phạt N331/C711
Theo mình là thế.

Chào các anh chị,
Cty em có thuê xe buýt của 1 cty A, trong tháng 7/2014 nhân viên lái xe cty A có trộm cắp tài sản của cty em.
Công ty em gửi công văn phạt công ty A và cty A chấp nhận chịu phạt.
Mức phạt là 37,000,000 VND. Trừ trực tiếp vào chi phí thuê xe tháng 7/2014.
Chi phí thuê xe tháng 7/2014 là 55,000,000 vnd (Excluded VAT)
Vậy, em phải hạch toán thuế như thế nào cho hợp lý nhất?
Mong nhận được sự giúp đỡ!
Xin cảm ơn!

 

[zendaminh]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

Cảm ơn đã quan tâm,
Hạch toán thuế tháng 7 như thế nào ah!?
Tiền trước thuế: 55,000,000 VND
VAT (10%): 5,500,000 VND
trừ tiền trực tiếp khi thanh toán 37,000,000 VND. Vậy số tiền thuế 5,500,000 VND em hạch toán như thế nào?
khoản tiền phạt có được khai thuế không?
THANKS!

 

[songtu]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

Mặt hàng hóa em hạch toán như bình thường thôi.
BT1 : Hạch toán hàng mua ( bên kia xuất hóa đơn cho mình bt nhé)
N156,152...: 55tr
N1331: 5.500K
C331 : ....

BT 2 : Ghi giảm TS ( trong trường hợp TS này có ở trên sổ sách thuế nhé)
Nôi dung : Hạch toán giảm do bị mất trộm.
Nợ TK 214 (Số dư trích khấu hao)
Nợ TK 811 (Chênh lệch giữa số đã trích khấu hao - Nguyên giá tài sản)
Có TK 211 (Nguyên giá tài sản)

BT3 : Hạch toán số tiền thu.
Thu tiền do bên Cty A đền bù TS nhân viên lấy cắp ( đính kèm BB, hay CV )
N331 : 37tr
C711

Tiền phạt này e có suất hóa đơn đâu mà khai thuế, hạch toán trên sổ sách thôi.

Cảm ơn đã quan tâm,
Hạch toán thuế tháng 7 như thế nào ah!?
Tiền trước thuế: 55,000,000 VND
VAT (10%): 5,500,000 VND
trừ tiền trực tiếp khi thanh toán 37,000,000 VND. Vậy số tiền thuế 5,500,000 VND em hạch toán như thế nào?
khoản tiền phạt có được khai thuế không?
THANKS!

 

[Khiconnb]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

Chào các anh chị,
Cty em có thuê xe buýt của 1 cty A, trong tháng 7/2014 nhân viên lái xe cty A có trộm cắp tài sản của cty em.
Công ty em gửi công văn phạt công ty A và cty A chấp nhận chịu phạt.
Mức phạt là 37,000,000 VND. Trừ trực tiếp vào chi phí thuê xe tháng 7/2014.
Chi phí thuê xe tháng 7/2014 là 55,000,000 vnd (Excluded VAT)
Vậy, em phải hạch toán thuế như thế nào cho hợp lý nhất?
Mong nhận được sự giúp đỡ!
Xin cảm ơn!

theo mình
N331:
C711
Phải làm phụ lục hợp đồng bổ sung vc phạt thỳ cái hóa đơn này bên bạn mới được khấu trừ, số tiền còn lại vẫn phải thanh toán qua ngân hàng

 

[huyen.na]

Khoản tiền phạt đó bạn bù trừ vào công nợ phải trả chứ không liên quan đến thuế gtgt được khấu trừ (hd thuê xe bên cty A xuất cho bạn vẫn ghi đầy đủ tiền thuê xe 55tr và tiền thuế 5tr)

 

[zendaminh]

Ðề: Re: Thuế phạt ăn trộm

@ huyen.na: Vì điều khoản phạt và bù trừ công nợ không nằm trong hợp đồng đó bạn, vậy có bị ông thuế gõ đầu ko ah! (Nhưng họ có công văn chấp nhận chịu phạt)
tks!

Khoản tiền phạt đó bạn bù trừ vào công nợ phải trả chứ không liên quan đến thuế gtgt được khấu trừ (hd thuê xe bên cty A xuất cho bạn vẫn ghi đầy đủ tiền thuê xe 55tr và tiền thuế 5tr)

 

[huyen.na]

Re: Ðề: Re: Thuế phạt ăn trộm

@ huyen.na: Vì điều khoản phạt và bù trừ công nợ không nằm trong hợp đồng đó bạn, vậy có bị ông thuế gõ đầu ko ah! (Nhưng họ có công văn chấp nhận chịu phạt)
tks!

T chỉ biết có quy định về việc các khoản phạt vi phạm hợp đồng phải có quy định trong hợp đồng, có biên bản ghi nhận của 2 bên và chứng từ nộp phạt thì mới dc tính là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN (tức là bên bị phạt dc trừ khi tính thuế TNDN) Còn chưa thấy có QĐ j lq đến thuế TNCN. Bác nào kiến thức rộng hơn, có biết qđ nào lq thì chỉ giáo.
Còn việc bù trừ công nợ thì chỉ cần 2 bên có biên bản thoả thuận là dc, k cần phải quy định trong hợp đồng

 

[Khiconnb]

Ðề: Re: Ðề: Re: Thuế phạt ăn trộm

Còn việc bù trừ công nợ thì chỉ cần 2 bên có biên bản thoả thuận là dc, k cần phải quy định trong hợp đồng

Bù trừ công nợ cái này ko đơn giản đâu chị, nó là 1 hình thức thanh toán ko dùng tiền mặt làm ko cẩn thận thuế sẽ có cớ để tịch thu TGTGT ĐKT của bên mua đấy, mà đã ko đk khấu trừ là loại lun khỏi CP hợp lý

 

[zendaminh]

Ðề: Re: Ðề: Re: Thuế phạt ăn trộm

Còn việc bù trừ công nợ thì chỉ cần 2 bên có biên bản thoả thuận là dc, k cần phải quy định trong hợp đồng

Bù trừ công nợ cái này ko đơn giản đâu chị, nó là 1 hình thức thanh toán ko dùng tiền mặt làm ko cẩn thận thuế sẽ có cớ để tịch thu TGTGT ĐKT của bên mua đấy, mà đã ko đk khấu trừ là loại lun khỏi CP hợp lý

Ai có kinh nghiệm chỉ giáo giúp
Thực sự đang rối
tks!

 

[Giới_Tử]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

Theo mình có thể làm biên bản thống nhất mức phạt hai bên có ký tá đầy đủ hoặc không thì bảo bên kia là mình xuất HĐ với nội dung thanh lý TS cho bên công ty A với số tiền như thỏa thuận, việc xử lý sau khi nhận HĐ và chuyển tiền là của họ. Cả nhà cho ý kiến thêm.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

- Công văn phạt
- Biên bản hoặc quyết định phạt vi phạm có ký tá xác nhận hai bên
- Trên hợp hợp đồng có điều khoản phạt vi phạm (vì đối tượng phạt lúc này là pháp nhân)
- Biên bản bù trừ công nợ
- Biên bản đối chiếu công nợ
Hoạch toán tiền phạt
Nợ TK 131/ Có TK 711=37.000.000
Bù trừ công nợ khách hàng:
Nợ TK 331/ Có TK 131=37.000.000
Khoản doanh thu này bị tính thuế TNDN 22%, Bên A không cần phải xuất hóa đơn GTGT

 

[socolaviolet]

Ðề: Thuế phạt ăn trộm

Mình không biết là tài sản cty bạn thuộc dạng thuê tài chính hay là thuê hoạt động
Nếu thuê TC thì bạn coi nó giống TS của DN hạch toán giảm TS giảm KH
còn nếu thuê HĐ thì bạn vẫn hạch toán CP thuê bình thường không bù trừ, không hạch toán TS vẫn đưa vào cp hợp lý được trừ để tính thuế TNDN
còn khoản bồi thường thì bạn hạch toán Nợ 111/112 Có 711 và không phải kê khai thuế đv khoản này bạn nhe, cái này chỉ cần công văn xác nhận bồi thường 2 bên và xuất phiếu thu hạch toán vào sổ thôi
(TT219 các khoản không phải kê khai và nộp thuế)