Thuế GTGT

[meocon_lo87]

Chảo các bác, các bác ơi e có 1 vấn đề mà chưa biết giải quyết thế nào mong các bác giúp e với
Công ty e kinh doanh về lĩnh vực đào tạo nhưng bên e ko trực tiếp giảng dạy mà thuê giáo viên bên ngoài (cũng là cty) như thế khi bên e xuất hóa đơn cho bên học kia có chịu thuế hay không chịu thuế ạ
Còn các chi phí liên quan đến quá trình giảng dạy như ( mua vé máy bay cho giáo viên, phô tô, mua giáo trình, mua văn phòng phẩm...) thì e định khoản vào 154 rùi sau đó kết chuyển sang 632 như thế có đúng hay không hay cho trực tiếp vào 642 ạ
Em đang ko biết làm như thế nào cả mong sự giúp đỡ của các bác ạ
Trân trọng cảm ơn

 

[alicetran155]

Ðề: Thuế GTGT

Nếu bạn thuê giáo viên từ công ty khác thì Cty bên đó phải xuất hóa đơn cho bạn rồi
Vậy thì coi như giá vốn rùi mà
Các chi phí cho giáo viên đó theo mình cũng là giá vốn luôn

 

[ngosyvinh]

Ðề: Thuế GTGT

Theo thông tư 06/2012 thì đối tượng không chịu thuế GTGT có
13. Dạy học, dạy nghề theo quy định của pháp luật bao gồm cả dạy ngoại ngữ, tin học; dạy múa, hát, hội họa, nhạc, kịch, xiếc, thể dục, thể thao; nuôi dạy trẻ và dạy các nghề khác nhằm đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ văn hoá, kiến thức chuyên môn nghề nghiệp.
Như vậy thì theo mình thấy bên bạn không chịu thuế GTGT nên không phải xuất hóa đơn GTGT. Tuy nhiên các vat đầu vào sẽ không được khấu trừ nếu bên bạn chỉ có hoạt động kinh doanh chính là đào tạo. Các Vat này sẽ cho thẳng vào chi phí luôn. Bên mình thường tư vấn cho khách hàng từ lúc thành lập là nên đăng ký 2 hoạt động nên có cả 2 hoạt động chịu vat và không chịu vat
Còn chi phí của các lecturer thì tùy bên bạn phân bổ thôi. Nếu bạn chi tiết được chi phí cho từng khóa học nào thì cho vào 632 luôn của khóa đó còn nếu không thì các bạn cho vào 642 cũng không sao cả. Như công ty mình không có giá vốn mà chỉ có 642, thuế vào quyết toán họ cũng ok vấn đề là phải có đủ chứng từ