Thuế GTGT

[tuyet7784]

T06/2012 cty mình có 1 số hóa đơn xăng dầu kế toán đã kê khai thuế và đã ghi sổ kế toán. T01/2013 mình phát hiện cty ko có ô tô nên ko thể lấy hóa đơn xăng dầu đó làm chi phí nên T01/2013 đã làm mẫu 01/KHBS giảm thuế GTGT đầu vào của T06/2012 là 1.500.000. Đồng thời mình bỏ đi mấy cái hóa đơn xăng dầu đó trong sổ kế toán nhưng khi bỏ thì thuế GTGT giữa sổ kế toán và thuế GTGT đã kê khai với thuế lệch đúng số tiền 1.500.000 mà mình đã điều chỉnh. Như vậy có sai ko nhỉ? (Đến T01/2013 thì số tiền thuế giữa sổ kế toán và với tờ khai thuế mới bằng nhau). Giúp mình với nhé.

 

[maimaxv]

Ðề: Thuế GTGT

Công ty bạn hoạt động lĩnh vực gì ? Có phương tiện gì dùng đến xăng dầu hay ko ?
Khi bạn làm báo cáo tài chính năm 2012 bạn loại bỏ các hoá đơn ko lợp lệ đó và ko hạch toán. Còn số tiền thuế bị lệch thì năm 2013 bạn điều chỉnh như vậy là ok.