Các bác ơi cty em tháng này hóa đơn mua vào toàn hóa đơn tiếp khách ko ah. và còn hoá đơn mua bánh trung thu nữa, vậy em có làm kê khai thuế GTGT bình thường có được ko? em thâý hình như ko ổn lắm. các bác cho em xin ý kiến với.
Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
- Thread starter KHÁNH LINH
- Ngày gửi
hoanghaiha
Banned
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
nếu thấy không ổn thì cộng thuế GTGT đó vào chi phí luôn đi khỏi mật công lo, nhưng vẫn kê khai thuế đc mà không sao đâu, o mình hỏi bên thuế rồi họ đồng ý cho kê thuế GTGT đc khấu trừ
nếu thấy không ổn thì cộng thuế GTGT đó vào chi phí luôn đi khỏi mật công lo, nhưng vẫn kê khai thuế đc mà không sao đâu, o mình hỏi bên thuế rồi họ đồng ý cho kê thuế GTGT đc khấu trừ
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
Nếu hóa đơn của bạn co thuế GTGT thì kê khai khấu trừ bình thường. Chi khi tính thuế TNDN thì khoản mua bánh trung thu có lẽ không ổn thôi.
Các bác ơi cty em tháng này hóa đơn mua vào toàn hóa đơn tiếp khách ko ah. và còn hoá đơn mua bánh trung thu nữa, vậy em có làm kê khai thuế GTGT bình thường có được ko? em thâý hình như ko ổn lắm. các bác cho em xin ý kiến với.
Nếu hóa đơn của bạn co thuế GTGT thì kê khai khấu trừ bình thường. Chi khi tính thuế TNDN thì khoản mua bánh trung thu có lẽ không ổn thôi.
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
Em cảm ơn!các pác ha.
vậy là em yên tâm kê khai hì.nhưng khoản mua bánh trung thu em đưa vào chi phí gì đây khi cty em ko có quỹ Công đoàn, khen thưởng phúc lợi vậy ạ? em đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp có sao hông zậy??
Em cảm ơn!các pác ha.
vậy là em yên tâm kê khai hì.nhưng khoản mua bánh trung thu em đưa vào chi phí gì đây khi cty em ko có quỹ Công đoàn, khen thưởng phúc lợi vậy ạ? em đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp có sao hông zậy??
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
"Hóa đơn tiếp khách" em cứ tự do đưa vào chi phí để khấu trừ thúê
"Bánh trung thu" cho vào TK811 sau này quyết toán thuế tách ra (nhưng em vào TK421 thì tiện hơn ko phải bận tâm nữa nhé)
"Hóa đơn tiếp khách" em cứ tự do đưa vào chi phí để khấu trừ thúê
"Bánh trung thu" cho vào TK811 sau này quyết toán thuế tách ra (nhưng em vào TK421 thì tiện hơn ko phải bận tâm nữa nhé)
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
em cảm ơn chim Hải âu nhìu thật nhìu nha!!!!
em cảm ơn chim Hải âu nhìu thật nhìu nha!!!!
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
Nếu là hóa đơn GTGT thì hãy đưa vào, hóa đơn bán hàng thông thường thì thôi em nhé. Chưa tính đây sẽ là phần chi phí khống chế, sẽ có thể bị loại ra khi quyết toán. Mặt khác nếu hóa đơn không hợp lệ thì coi chừng bị gạt luôn ra phần khấu trừ.
Nếu là hóa đơn GTGT thì hãy đưa vào, hóa đơn bán hàng thông thường thì thôi em nhé. Chưa tính đây sẽ là phần chi phí khống chế, sẽ có thể bị loại ra khi quyết toán. Mặt khác nếu hóa đơn không hợp lệ thì coi chừng bị gạt luôn ra phần khấu trừ.
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
+Chi phí tiếp khách khống chế theo tỷ lệ như sau:
Chi phí tiếp khách, quảng cáo...=15%(632+641+642+635+811) => áp dụng cho doanh nghiệp thành lập dưới 3 năm
Chi phí tiếp khách, quảng cáo...=10%(632+641+642+635+811) => áp dụng cho doanh nghiệp thành lập > 3 năm
Kế từ ngày 1/1/2014 áp dụng đồng đều là=15%(632+641+642+635+811)
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.1. Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều này.
2.19. Phần chi vượt quá 10% tổng số chi được trừ, bao gồm: chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% tổng số chi được trừ trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;
Các khoản chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới bị khống chế nêu trên không bao gồm:
- Khoản hoa hồng môi giới bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm; hoa hồng trả cho các đại lý bán hàng hóa, dịch vụ đúng giá.
- Khoản hoa hồng trả cho nhà phân phối của các công ty bán hàng đa cấp. Đối với tổ chức nhận được khoản hoa hồng thì phải kê khai tính vào thu nhập chịu thuế, đối với cá nhân nhận được hoa hồng thì phải khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trước khi chi trả thu nhập.
- Các khoản chi phát sinh trong nước hoặc ngoài nước (nếu có) như: Chi phí nghiên cứu thị trường: thăm dò, khảo sát, phỏng vấn, thu thập, phân tích và đánh giá thông tin; chi phí phát triển và hỗ trợ nghiên cứu thị trường; chi phí thuê tư vấn thực hiện công việc nghiên cứu, phát triển và hỗ trợ nghiên cứu thị trường; Chi phí trưng bày, giới thiệu sản phẩm và tổ chức hội chợ, triển lãm thương mại: chi phí mở phòng hoặc gian hàng trưng bày, giới thiệu sản phẩm; chi phí thuê không gian để trưng bày, giới thiệu sản phẩm; chi phí vật liệu, công cụ hỗ trợ trưng bày, giới thiệu sản phẩm; chi phí vận chuyển sản phẩm trưng bày, giới thiệu.
- Chi báo biếu, báo tặng cho các đối tượng là người có công với cách mạng, thương binh, bệnh binh; cán bộ, chiến sĩ ở hải đảo, vùng sâu, vùng xa, vùng đặc biệt khó khăn.
Mức giới hạn chi phí được trừ không vượt quá 15% trong 3 năm đầu không áp dụng đối với doanh nghiệp được thành lập mới do hợp nhất, chia, tách, sáp nhập, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp, chuyển đổi sở hữu.
+Về chi phí mua bánh trung thu: ko được khấu trừ thuế GTGT và ko được trừ khi quyết toán thuế TNDN
Nợ 811+1331/ có 1111
+Khi quyết toán thuế năm TNDN 2014 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4=của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.2 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 22%
Các căn cứ:
+Chi phí tiếp khách khống chế theo tỷ lệ như sau:
Chi phí tiếp khách, quảng cáo...=15%(632+641+642+635+811) => áp dụng cho doanh nghiệp thành lập dưới 3 năm
Chi phí tiếp khách, quảng cáo...=10%(632+641+642+635+811) => áp dụng cho doanh nghiệp thành lập > 3 năm
Kế từ ngày 1/1/2014 áp dụng đồng đều là=15%(632+641+642+635+811)
THÔNG TƯ
Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.1. Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều này.
2.19. Phần chi vượt quá 10% tổng số chi được trừ, bao gồm: chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% tổng số chi được trừ trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;
Các khoản chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới bị khống chế nêu trên không bao gồm:
- Khoản hoa hồng môi giới bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm; hoa hồng trả cho các đại lý bán hàng hóa, dịch vụ đúng giá.
- Khoản hoa hồng trả cho nhà phân phối của các công ty bán hàng đa cấp. Đối với tổ chức nhận được khoản hoa hồng thì phải kê khai tính vào thu nhập chịu thuế, đối với cá nhân nhận được hoa hồng thì phải khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trước khi chi trả thu nhập.
- Các khoản chi phát sinh trong nước hoặc ngoài nước (nếu có) như: Chi phí nghiên cứu thị trường: thăm dò, khảo sát, phỏng vấn, thu thập, phân tích và đánh giá thông tin; chi phí phát triển và hỗ trợ nghiên cứu thị trường; chi phí thuê tư vấn thực hiện công việc nghiên cứu, phát triển và hỗ trợ nghiên cứu thị trường; Chi phí trưng bày, giới thiệu sản phẩm và tổ chức hội chợ, triển lãm thương mại: chi phí mở phòng hoặc gian hàng trưng bày, giới thiệu sản phẩm; chi phí thuê không gian để trưng bày, giới thiệu sản phẩm; chi phí vật liệu, công cụ hỗ trợ trưng bày, giới thiệu sản phẩm; chi phí vận chuyển sản phẩm trưng bày, giới thiệu.
- Chi báo biếu, báo tặng cho các đối tượng là người có công với cách mạng, thương binh, bệnh binh; cán bộ, chiến sĩ ở hải đảo, vùng sâu, vùng xa, vùng đặc biệt khó khăn.
Mức giới hạn chi phí được trừ không vượt quá 15% trong 3 năm đầu không áp dụng đối với doanh nghiệp được thành lập mới do hợp nhất, chia, tách, sáp nhập, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp, chuyển đổi sở hữu.
+Về chi phí mua bánh trung thu: ko được khấu trừ thuế GTGT và ko được trừ khi quyết toán thuế TNDN
Nợ 811+1331/ có 1111
+Khi quyết toán thuế năm TNDN 2014 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4=của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.2 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 22%
Các căn cứ:
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
nhà hàng có xuất hóa đơn tiếp khách ...0905037598
nhà hàng có xuất hóa đơn tiếp khách ...0905037598
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
chudinhxinh đã nói cho bạn rõ rồi nhiều hay ít bạn phai cân đối vì đây là chi phí bị khống chế như chi phí quảng cáo, chú ý hoá đơn tiếp khách mục tên hàng hoá dịch vụ không được ghi là "tiếp khách" mà phải ghi "thức ăn và thức uống" và kèm theo bảng kê chi tiết thức ăn và uống, nếu không hoá đơn này cũng bị loại
chudinhxinh đã nói cho bạn rõ rồi nhiều hay ít bạn phai cân đối vì đây là chi phí bị khống chế như chi phí quảng cáo, chú ý hoá đơn tiếp khách mục tên hàng hoá dịch vụ không được ghi là "tiếp khách" mà phải ghi "thức ăn và thức uống" và kèm theo bảng kê chi tiết thức ăn và uống, nếu không hoá đơn này cũng bị loại
Ðề: Thuế GTGT trong hóa đơn tiếp khách.
xuất hóa đơn ăn uống...0905037598
xuất hóa đơn ăn uống...0905037598
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247