thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

Thảo luận trong 'THẢO LUẬN KHÁC' bắt đầu bởi pttngan_kt84, 4/3/09.

  1. pttngan_kt84

    pttngan_kt84 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Cho mình hỏi 1 tí. Ai có thể giúp mình hiểu hơn về nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp được ko? Nộp thuế ntn là trực tiếp?( có tài liệu cho mình tham khảo với nhé!)
     
  2. acqui_rx

    acqui_rx chỉ giỏi spam Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    phương pháp nộp thuế gtgt trực tiếp là tính thuế gtgt phải nộp trực tiếp trên giá trị tăng thêm của hàng hoá dịch vụ
    vd bạn mua hàng hoá tổng giá trị là 7.000 bán ra 10.000 thì sẽ tính thuế trên giá trị tăng thêm (10.000 - 7.000 = 3.000)
    bạn lấy 3.000 x thuế suất tgtgt = số thuế phải nộp
    công thức tổ quát
    thuế GTGT phải nộp = giá trị tăng thêm x thuế suất thuế GTGT
     
  3. tiger2774

    tiger2774 Dễ thương nhất DKT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    Tài liệu cụ thể nhất là các thông tư hướng dẫn về thuế GTGT như 120/2003, 32/2007. 129/2008.
     
  4. haiha70

    haiha70 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    có 2 phương pháp nộp thuế trực tiếp là : trực tiếp trên doanh thu ( DT * tỉ lệ qui định của nghành thuế )
    Trực tiếp trên GTGT ( Phần GTGT * thuế suất )
     
  5. acqui_rx

    acqui_rx chỉ giỏi spam Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    bạn không hiểu chỗ nào của phần này?bạn hỏi chung chung như vậy khó trả lời lắm,về thuế GTGT có rất nhiều vấn đề,về phương pháp tính ntn còn phải có những trường hợp đặc biệt của nó khi tính thuế nữa
     
  6. letoanquan

    letoanquan New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    Tính theo công thức :
    Doanh thu - chi phí = lợi nhuận
    lợi nhuận * Thuế GTGT = Phải nộp
     
  7. kadip

    kadip New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    Đại tỷ!GTGT trực tiếp thì nộp 10% của (10.000-7.000),nhưng sao tính theo khấu trừ thì mình nộp 10% trên giá bán là 10.000.có phải em hiểu sai ko ạ.
     
  8. pttngan_kt84

    pttngan_kt84 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    bạn không hiểu chỗ nào của phần này?bạn hỏi chung chung như vậy khó trả lời lắm,về thuế GTGT có rất nhiều vấn đề,về phương pháp tính ntn còn phải có những trường hợp đặc biệt của nó khi tính thuế nữa[/QUOTE]
    Ví dụ như thế này: các cơ sở là khách hàng của cty mình cứ mình nói xuất hóa đơn là người ta ko lấy, như vậy khi họ bán hàng thì nộp thuế như thế nào? mặc dù họ ko lấy mình cũng xuất nhưng viết hóa đơn rồi để đó ko giao cho họ.Vậy khi thuế kiểm tra họ có bị sao ko?Các cơ sở như vậy thuộc loại nộp thuế gì?
     
  9. kadip

    kadip New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    hôm trước chưa đọc lại thuế nên ko hiểu.em là sv.hi,giờ hiểu rồi.đó chỉ là luật qui định.
     
  10. acqui_rx

    acqui_rx chỉ giỏi spam Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    khi áp dụng tính thuế GTGT trực tiếp,thì căn cứ vào giá trị tăng thêm giữa nhập và bán(giá nhập bao gồm có cả thuế GTGT đầu vào)để tính thuế phải nộp.tuỳ thuộc vào cơ sở đó là DN nào hay chỉ là đại lý bán lẻ..để xác định phải nộp thuế kiểu gì.thường thì thuộc loại tính trực tiếp trên giá trị tăng thêm của hàng hoá dịch vụ,khi họ không cần hoá đơn theo mình nghĩ đó là 1 loại hình cửa hàng và nộp thuế môn bài thui
    nếu cơ sở đó có tư các pháp nhân thì chắc nhắn rằng họ phải hạch toán kt và cần phải có hoá đơn để ghi nhận giá vốn hàng bán , xác định kqkd => nộp thuế tndn ...
    bạn nào góp ý giúp nha
     
  11. Ma_Non

    Ma_Non New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    :money:theo mình được biết thì thuế gtgt theo pp trực tiếp này có 3 cách tính là:
    c1: thuế gtgt phải nộp = gtgt*ts
    cách này được áp dụng khi cơ sở kinh doanh giữ được đầy đủ hoá đơn bán ra và mua vào. Chú ý là khi tính gtgt thì không tính giá trị của tài sản cố định do mua sắm, xây dựng cơ bản hoàn thành vào giá thanh toán hàng hoá dịch vụ mua vào.

    c2: Thuế tính trên doanh thu:
    thuế gtgt phải nộp= doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra*tỷ lệ gtgt tính trên doanh thu*thuế suất thuế gtgt.
    áp dụng đối với những cơ sở kinh doanh lưu giữ được đầy đủ hoá đơn bán hàng nhưng hoá đơn đầu vào không đủ.

    c3: Thuế tính trên doanh thu ấn định.
    Thuế gtgt phải nộp=doanh thu ấn định*tỷ lệ gtgt tính trên doanh thu ấn định*thuế suất thuế gtgt.
    Trong đó thì doanh thu ấn định và tỷ lệ gtgt do cơ quan thuế ấn định.
    áp dụng cho những cơ sở kinh doanh không lưu giữ được đầy đủ hoá đơn bán hàng và hoá đơn mua hàng.( thuế khoán)

    Tuy nhiên hình thức tính thuế giá trị gia tăng theo pp trực tiếp thì cơ sở kinh doanh sẽ bị bất lợi hơn so với việc áp dụng pp khấu trừ đấy.:game:

    thuế gtgt tính theo pp trực tiêp được trừ trực tiếp vào doanh thu bán hàng.
    ghi sổ như sau:
    N511,512,515,711
    C33311
    Khi nộp thuế ghi sổ
    N33311
    C111.112
    Cả nhà mình cùng bổ sung thêm nha:noinhiu:!!
     
    Chỉnh sửa cuối: 14/3/09
  12. danglinhtran

    danglinhtran New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    trong TH doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP trực tiếp, tính ra số thuế phải nộp âm (vd mua 1 hàng hóa vs giá 10.000vnd sau đó chỉ bán được vs giá 7.000vnd- giá trị tăng thêm là -3.000vnd) số thuế này phải xủ lí thê nào?
    thanks mọi ng!
     
  13. oliverqn

    oliverqn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    anh chị giúp em với/gap lam
    Câu 1. Công ty a trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh sau.
    NV1. Mua 200sp B với giá có thuế VAT 10% là 82.500đ/sp
    NV2. Bán 1.900sp B với giá có VAT là 110.000đ/sp
    Xác định
    1) Thuế VAT phải nộp theo phương pháp trực tiếp và thuế VAT phải nộp theo phương pháp khấu trừ.
    2) Định khoản các nghiệp vụ trên theo 2 phương pháp tính thuế dưới dạng bảng sau.
    Chỉ tiêu---Phương pháp trực tiếp ---Phương pháp khấu trừ

    Câu 2. Công ty nhập khẩu 7.475 lit NVL X với giá tại cửa khẩu người bán là 120.000đ/lít. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm từ cữa khẩu nhập về kho là 5.000đ/l. chi phí vận chuyển từ cửa khẩu xuất về cửa khẩu nhập là 10.000đ/l thuế suất thuế NK = 25%, TS TTĐB NVL = 30%.
    Trong tháng DN xuất 475 lít NVL X nói trên để sản xuất ra 20.000sp chịu thuế TTĐB 45%
    Cũng trong tháng công ty bán trong nước 10.000sp với giá có thuế GTGT 239.250đ/l và xuất khẩu 5000sp với giá tại cửa khẩu người mua là 160.000đ/sp F+I 20.000đ/sp TS XK là 5%
    Xác định. Biết DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
    1. Giá trị hàng NVL nhập khẩu nhập kho theo 2 phương pháp tính thuế
    2. Định khoản theo 2 kiểu 2 bên của hoạt đọng mua hàng
    Chỉ tiêu-----Phương pháp trực tiếp---Phương pháp khấu trừ

    Xác định thuế TTĐB phải nộp cuối tháng
    3. Xác định thuế VAT phải nộp cuối tháng
    4. Xác định thuế TNDN phải nộp biết trong năm chỉ co nghiệp vụ trên TS TNDN 25%
     
  14. ss7701

    ss7701 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    Ví dụ như thế này: các cơ sở là khách hàng của cty mình cứ mình nói xuất hóa đơn là người ta ko lấy, như vậy khi họ bán hàng thì nộp thuế như thế nào? mặc dù họ ko lấy mình cũng xuất nhưng viết hóa đơn rồi để đó ko giao cho họ.Vậy khi thuế kiểm tra họ có bị sao ko?Các cơ sở như vậy thuộc loại nộp thuế gì?[/QUOTE]
     
  15. chudinhxinh

    chudinhxinh Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    10
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    Hóa đơn trực tiếp ( thuế GTGT trực tiếp) thực chất là hóa đơn bán lẻ được Thuế công nhận, cấp cho các cửa hàng, kinh doanh tư nhân (không phải công ty). Hay còn còn gọi là hóa đơn bán hàng thông thường ko có thuế GTGT, mua theo hóa đơn trực tiếp nên không được khấu trừ VAT. trong khi VAT là thuế gián thu nên đã được tính vào hàng hóa.=> hay còn gọi là thuế khoán

    Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT) là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. VAT là một loại thuế gián thu, được đánh vào người tiêu dùng cuối cùng, mặc dù chủ thể đem nộp nó cho cơ quan thu là các doanh nghiệp. Người tiêu dùng cuối cùng của sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ không thể được hoàn lại VAT khi mua hàng, nhưng các doanh nghiệp thì có thể được hoàn lại VAT đối với nguyên vật liệu và dịch vụ mà họ mua để tạo ra các sản phẩm hay dịch vụ tiếp theo để trực tiếp hay gián tiếp bán cho người sử dụng cuối. Vì vậy nếu bạn là doanh nghiệp, bạn có thể hoàn lại tiền thuế đó vì nó được đánh lên người tiêu dùng. Còn nếu bạn là người tiêu dùng thì bạn không được hoàn lại. => muốn được khấu trừ thì phải có tài liệu ( hóa đơn chứng từ, sổ sách...) chứng minh
    Số thuế GTGT phải nộp = thuế GTGT đầu ra 33311 - thuế GTGT đầu vào được khầu trừ 1331
     
    Chỉnh sửa cuối: 23/6/13
  16. mylove8486

    mylove8486 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

    - Bác cho e hỏi là DN dưới 1 tỷ thì áp dụng Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp theo TT156. Vậy Cách xác định thuế phải nộp thế nào ạ! Công ty em mới thành lập năm 2014. E hiểu thế này có đúng ko ạ?
    Số thuế phải nộp= Doanh thu - giá vốn = ? x (nhân) 5% (mức thuế đối với HH, DV). Đúng ko ạ?
    Vậy thế còn các chi quản lý khác thì không được trừ vào để xác định thuế nộp ạ? Hay là chi phí này chỉ tính khi xác định thuế TNDN là 22% ạ?
     

Chia sẻ trang này