Thuế GTGT theo 2 PP

[mynhanxauxi]

Xin chào cả nhà, mình mới học về cách nộp thuế GTGT theo cả 2 PP,nhưng còn lơ mơ chưa rõ lắm,có nghiệp vụ này nhờ các anh chị đi trước có kinh nghiệm giải giúp mình với nha, cảm ơn nhiều há:
Cty A NK 10.000m vải,giá NK 20.000 đ/m,thuế NK 5%,thuế GTGT hàng NK 10%.Trong tháng cty bán toàn bộ số vải trên với giá bán chưa thuế 25.000 đ/m, GTGT 10%.Hãy xác định thuế GTGt phải nộp theo 2 PP.Nếu bạn là chủ cty chọn PP nào.Nếu trong tháng cty bán được 5.000m hãy xác định số thuế GTGT phải nộp theo 2 PP.

 

[thuynga84]

Ðề: Thuế GTGT theo 2 PP

Xin chào cả nhà, mình mới học về cách nộp thuế GTGT theo cả 2 PP,nhưng còn lơ mơ chưa rõ lắm,có nghiệp vụ này nhờ các anh chị đi trước có kinh nghiệm giải giúp mình với nha, cảm ơn nhiều há:
Cty A NK 10.000m vải,giá NK 20.000 đ/m,thuế NK 5%,thuế GTGT hàng NK 10%.Trong tháng cty bán toàn bộ số vải trên với giá bán chưa thuế 25.000 đ/m, GTGT 10%.Hãy xác định thuế GTGt phải nộp theo 2 PP.Nếu bạn là chủ cty chọn PP nào.Nếu trong tháng cty bán được 5.000m hãy xác định số thuế GTGT phải nộp theo 2 PP.

Đọc kỹ công thức tính là làm ngay đc mà em, chị ví dụ cho em nhé
* Đầu vào
Trị giá tính thuế VAT: 20.000x (1+5%)=21.000
VAT fải nộp: 10% x 21.000= 2.100
* Đầu ra
Trị giá tính thuế VAT =25.000
VAT phải nộp: 10% x 25.000=2.500

Nếu nộp thuế theo pp khấu trừ : VAT cuối cùng fải nôp =2.500-2.100=400
(VAT đầu ra-VAT đầu vào)
Nếu nộp theo pp trực tiếp
- Added Value =25.000-21.000= 4.000
-> VAT cuối cùng phải nộp= 10% x4000= 400

Còn tính theo pp nào thì tuỳ thuộc vào nhiều yếu tố trong DN làm sao mà kết luận ngay đc. Còn trên pdiện lý thuyết thì mỗi pp đều có ưu điểm riêng

Cty bán đc klg bao nhiêu thì cứ thế nhân vào là ra. ok

 

[mynhanxauxi]

Ðề: Thuế GTGT theo 2 PP

Về PP nộp trực tiếp em chưa hiểu lắm, sao ngu wa ko biết nữa.Thuynga84 có thể định khoản giùm mình theo pp trực tiếp ko?

 

[hoang hoa]

Ðề: Thuế GTGT theo 2 PP

chị thuýnga ui e tưởng tính theo pp khấu trừ thế này chứ
đầu vào:
thuế NK =10 000 * 20 000 * 5% = 10 000 000
vat phải nộp = (10 000*20 000 + 10 000 000) * 10% = 21 000 000
đầu ra:
VAT phải nộp = 10 000 *25 000 *10% = 25 000 000
VAT đầu ra trừ đầu vào là 4 000 000 chứ
Có j chị nt cho em cái nha

 

[thamkt_5582]

Ðề: Thuế GTGT theo 2 PP

chị thuýnga ui e tưởng tính theo pp khấu trừ thế này chứ
đầu vào:
thuế NK =10 000 * 20 000 * 5% = 10 000 000
vat phải nộp = (10 000*20 000 + 10 000 000) * 10% = 21 000 000
đầu ra:
VAT phải nộp = 10 000 *25 000 *10% = 25 000 000
VAT đầu ra trừ đầu vào là 4 000 000 chứ
Có j chị nt cho em cái nha

Theo bạn nhu thế là đúng, vì đề chỉ nói đơn giá nhập vào là 20.000 đ/m. Có lẽ Thuynga84 quên không để ý là có 10.000m mua vào thôi, còn làm như cách Thuynga84 là Ok rồi bạn nhé.

 

[phuongthu]

Ðề: Thuế GTGT theo 2 PP

Về PP nộp trực tiếp em chưa hiểu lắm, sao ngu wa ko biết nữa.Thuynga84 có thể định khoản giùm mình theo pp trực tiếp ko?

theo pp trực tiếp thì bạn không được khấu trừ thuế (không kê khai thuế GTGT riêng mà đưa chung vào giá trị của hàng mua vào). cuối kỳ chuyển số thuế phải nộp (thuế TTĐB, GTGT, NK) của số hàng đã bán ra vào bên NỢ của tk 511.
VD: Cty A NK 10.000m vải,giá NK 20.000 đ/m,thuế NK 5%,thuế GTGT hàng NK 10%.Trong tháng cty bán toàn bộ số vải trên với giá bán chưa thuế 25.000 đ/m, GTGT 10%.
khi mua hàng về
N156: 10.000*20.000*1.05*1.1
C1121,112,331: 10.000*20.000
C3333: 10.000*20.000*0.05
C33312: 10.000*20.000*1.05*0.1
khi bán hàng:
N131,111,112: 10.000*25.000*1.1
C511: 10.000*25.000*1.1
phản ánh số thuế phải nộp của hàng bán ra.
N511
C3331: 10.000*25.000*0.1