Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

[lysucha]

Mọi người cho hỏi, giả sử một trung tâm ngoại ngữ của một trường nào đó hoạt động thì vấn đề về thuế GTGT đầu vào và ra như thế nào (phát sinh, báo cáo, nộp thuế). Trường này có nộp thuế TNDN như thế nào ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ, em chưa từng làm qua cái này.
Thân!

 

[Đại Bàng]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

Mọi người cho hỏi, giả sử một trung tâm ngoại ngữ của một trường nào đó hoạt động thì vấn đề về thuế GTGT đầu vào và ra như thế nào (phát sinh, báo cáo, nộp thuế). Trường này có nộp thuế TNDN như thế nào ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ, em chưa từng làm qua cái này.
Thân!

Vấn đề ở đây là Trung tâm đó hạch toán độc lập hay phụ thuộc với trường?
- Nếu hạch toán phụ thuộc => tập hợp chứng từ chuyển về trường làm chung BC thuế
- Nếu hạch toán độc lập => tự kê khai báo thuế như là 1 đơn vị độc lập
K biết [you] ý gì k nhỉ???

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

Mọi người cho hỏi, giả sử một trung tâm ngoại ngữ của một trường nào đó hoạt động thì vấn đề về thuế GTGT đầu vào và ra như thế nào (phát sinh, báo cáo, nộp thuế). Trường này có nộp thuế TNDN như thế nào ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ, em chưa từng làm qua cái này.
Thân!

Lĩnh vực đào tạo đâu có chịu thuế VAT đâu pác

 

[Kidmandang]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

Mọi người cho hỏi, giả sử một trung tâm ngoại ngữ của một trường nào đó hoạt động thì vấn đề về thuế GTGT đầu vào và ra như thế nào (phát sinh, báo cáo, nộp thuế). Trường này có nộp thuế TNDN như thế nào ạ?
Mong các anh chị giúp đỡ, em chưa từng làm qua cái này.
Thân!

TT32/2007/TT-BTC:
1. Hàng hóa, dịch vụ sau đây không thuộc diện chịu thuế GTGT:
1.11- Dạy học, dạy nghề bao gồm: dạy văn hóa, ngoại ngữ, tin học, dạy múa, hát, hội họa, nhạc, kịch, xiếc, thể dục, thể thao, nuôi dạy trẻ và dạy các nghề khác nhằm đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ văn hoá, kiến thức chuyên môn nghề nghiệp cho mỗi người

* GD & ĐT thuộc đối tượng Ko chịu thuế GTGT đầu ra do đó VAT đầu vào sẽ ko khấu trừ mà đưa hết vào CP!!! => làm cái X trong chỉ tiêu số [10]
* TNDN thì tất nhiên rùi => có lời thì nộp như các DN bình thường, hàng quý tạm tính vào ngày 30 tháng tiếp theo. Tự quyết toán nộp vào ngày 90 của năm tài chính tiếp theo.

 

[lysucha]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

* GD & ĐT thuộc đối tượng Ko chịu thuế GTGT đầu ra do đó VAT đầu vào sẽ ko khấu trừ mà đưa hết vào CP!!! => làm cái X trong chỉ tiêu số [10]
* TNDN thì tất nhiên rùi => có lời thì nộp như các DN bình thường, hàng quý tạm tính vào ngày 30 tháng tiếp theo. Tự quyết toán nộp vào ngày 90 của năm tài chính tiếp theo.

Anh Kid nói vậy, có nghĩa là học phí dạy học sẽ không chịu VAT, con nếu văn phòng phẩm mua về sử dụng cho việc dạy học thì vẫn phải chịu VAT bình thường chức, vậy ô số 10 đâu có bỏ trống đâu????

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

Anh Kid nói vậy, có nghĩa là học phí dạy học sẽ không chịu VAT, con nếu văn phòng phẩm mua về sử dụng cho việc dạy học thì vẫn phải chịu VAT bình thường chức, vậy ô số 10 đâu có bỏ trống đâu????

VAT đầu vào khi mua văn phòng phẩm hoặc thiết bị văn phòng bạn khấu trừ
vào chi phí vậy ô số 10 không đánh dấu X là gì???

 

[lysucha]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

VAT đầu vào khi mua văn phòng phẩm hoặc thiết bị văn phòng bạn khấu trừ
vào chi phí vậy ô số 10 không đánh dấu X là gì???

Hii xin lỗi, hiểu nhầm. Cám ơn mọi người nhé. Vì mình có đứa bạn làm chỗ này hỏi mình mà mình cũng không rành lắm. Có gì mình hỏi sau nhé!

Thân!

 

[Blackman]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

thuế TNDN của trung tâm ngoại ngữ là 10%, thuế VAT là 0%. Vậy khi hóa đơn đầu vào có thuế GTGT thì không khai bao sao? Vậy tháng nào cũng BC thuế không có Thuế GTGT, và chỉ đánh dấu X ở trên thôi ah. Có ai biết tài liệu nào hướng dẫn kế toán hạch toán đối với trung tâm ngoại ngữ không vậy. Cám ơn các bạn nha

 

[tiepvfa]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

Mình cũng không làm về trung tâm này nên cũng không được rõ lắm.
Các trung tâm của trường thường được hạch toán phụ thuộc vào trường nên sẽ chuyển chứng từ về cho kế toán của trường làm.
còn nếu hạch toán độc lập thì làm như bình thường đối với các doanh nghiệp khác

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT tại trung tâm ngoại ngữ!

thuế TNDN của trung tâm ngoại ngữ là 10%, thuế VAT là 0%. Vậy khi hóa đơn đầu vào có thuế GTGT thì không khai bao sao? Vậy tháng nào cũng BC thuế không có Thuế GTGT, và chỉ đánh dấu X ở trên thôi ah. Có ai biết tài liệu nào hướng dẫn kế toán hạch toán đối với trung tâm ngoại ngữ không vậy. Cám ơn các bạn nha

Hoạt động dạy học, dạy nghề không chịu thuế GTGT vì vậy khi đăng ký thuế bạn không tích vào ô "giá trị gia tăng" của chỉ tiêu 18 trên tờ khai đăng ký thuế mẫu 01-ĐK-TCT. Nếu đã tích vào đó rồi thì thay đổi thông tin đăng ký thuế bằng mẫu 08 tại Thông tư 85/2007/TT-BTC để không phải gửi tờ khai thuế GTGT.
Theo chính sách thuế TNDN thì hoạt động dạy học dạy nghề thuộc lĩnh vực xã hội hoá được áp dụng thuế suất thuế TNDN 10%.