Thuế GTGT ko được khấu trừ.

[0309]

Cty mình vừa mua 1 máy tính xách tay. Nhưng cty lại sx ra mặt hàng ko chịu thuế VAT, nên VAT của hoán đơn này ko đc khấu trừ.

Trên BC thuế vẫn kê khai bình thường. Nhưng khi trên sổ sách mình muốn gộp luôn tiền thuế VAT này để đưa vào TK242 rồi phân bổ.

Nhưng chị KTT lại bảo mình vẫn hạch toán tách thuế ra trên TK133, đến khi làm Báo cao thuế, căn cứ vào phụ lục 01-4/GTGT"Bảng phân bổ số thuế GTGT trong kỳ " chuyển số thuế này vào CP luôn chứ ko cần đưa vào TK242 như mình đã làm.

Mong mọi người cho ý kiến.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thuế GTGT ko được khấu trừ.

Nếu công ty bạn sản xuất mặt hàng không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào phải cộng vào giá trị tài sản chứ.

 

[Voi Còi]

Ðề: Thuế GTGT ko được khấu trừ.

Cty mình vừa mua 1 máy tính xách tay. Nhưng cty lại sx ra mặt hàng ko chịu thuế VAT, nên VAT của hoán đơn này ko đc khấu trừ.

Trên BC thuế vẫn kê khai bình thường. Nhưng khi trên sổ sách mình muốn gộp luôn tiền thuế VAT này để đưa vào TK242 rồi phân bổ.

Nhưng chị KTT lại bảo mình vẫn hạch toán tách thuế ra trên TK133, đến khi làm Báo cao thuế, căn cứ vào phụ lục 01-4/GTGT"Bảng phân bổ số thuế GTGT trong kỳ " chuyển số thuế này vào CP luôn chứ ko cần đưa vào TK242 như mình đã làm.

Mong mọi người cho ý kiến.

Bạn nên nhớ, chỉ phân bổ thuế GTGT đầu vào khi đơn vị vừa SX kinh doanh hành hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế. Ở đây bạn chỉ nói rằng công ty của bạn chỉ SX hàng không chịu thuế nên không phân bổ gì cả mà số thuế đó được cộng vào giá trị của laptop kia.

 

[TrietThai]

Ðề: Thuế GTGT ko được khấu trừ.

Phụ lục 01-4/GTGT : Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ. Chỉ dùng nếu Cty bạn vừa có SXKD HHDV chịu thuế và SXKD HHDV ko chịu thuế.
Các bạn xem lại #3 của anh Voi.