thuế GTGT hàng nhập khẩu

[pttd2007]

thuế GTGT hàng NK nếu ko đóng thuế NK thì ko dc đưa vào bảng kê đầu vào phải ko? hd nước ngoài thì ko có ký hiệu hđ, nếu để trống thì phần mềm báo lỗi. (mặt hàng này ko có thuế NK do đó ko có hđ NK)

 

[huonghoahong]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi nào bạn đóng thuế thì mới kê vào bảng hàng hóa mua vào và phần mã số thuế bỏ trống, bạn ghi phần diễn giải là nộp thuế GTGT theo TKHQ số... ngày... là được

 

[pttd2007]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

nhưng cac bạn ơi, mặt hàng này tải trên mạng về nên ko có khai hải quan cũng ko có thuế NK luôn, thuế GTGT của mặt hàng này là 0%

 

[Lúa Nước]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

thuế GTGT hàng NK nếu ko đóng thuế NK thì ko dc đưa vào bảng kê đầu vào phải ko? hd nước ngoài thì ko có ký hiệu hđ, nếu để trống thì phần mềm báo lỗi. (mặt hàng này ko có thuế NK do đó ko có hđ NK)

Khi nào bạn nộp thuế mới được kê khai khấu trừ thuế GTGT, hóa đơn nước ngoài ko là căn cứ để khai thuế GTGT, bạn phải căn cứ vào giấy nộp tiền vào ns, biên lai nộp thuế để kê khai khấu trừ thếu GTGT.
-----------------------------------------------------------------------------------------

nhưng cac bạn ơi, mặt hàng này tải trên mạng về nên ko có khai hải quan cũng ko có thuế NK luôn, thuế GTGT của mặt hàng này là 0%

Cái này bạn phải căn cứ vào luật TM điện tử!

 

[ocvit]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

Nơi chổ biên lai thu lệ ohis thuế ấy, hay giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước có số hóa , ngày đấy bạn ạ
Chúc bạn may mắn

Cty mình có sử dụng phần mềm kế toán, khi hạch toán thuế NK phải nộp
NTK 133/CTK 33312 thì trên phầm mềm hiện ra bảng kê khai thuế VAT(để điền số hóa đơn,ngày tháng...) Nhưng lúc đó mình chưa nộp thuế nên chưa kê khai được. Còn khi nộp thuế thì hạch toán NTK33312/CTK1111 mới có ngày tháng, số của giấy nộp tiền vào NSNN thì trên phần mềm ko có phần kê khai vào.Vậy nên tờ khai thuế trên phần mềm không đúng.Có bạn nào có cách gì giúp mình không?

 

[huonghoahong]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

Cty mình có sử dụng phần mềm kế toán, khi hạch toán thuế NK phải nộp
NTK 133/CTK 33312 thì trên phầm mềm hiện ra bảng kê khai thuế VAT(để điền số hóa đơn,ngày tháng...) Nhưng lúc đó mình chưa nộp thuế nên chưa kê khai được. Còn khi nộp thuế thì hạch toán NTK33312/CTK1111 mới có ngày tháng, số của giấy nộp tiền vào NSNN thì trên phần mềm ko có phần kê khai vào.Vậy nên tờ khai thuế trên phần mềm không đúng.Có bạn nào có cách gì giúp mình không?

Khi nào bạn nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bạn mới kê khai vào phần mềm vì khi đó căn cứ vào giấy nộp tiền để điền, MST thi bạn bỏ trống.
khi nộp bạn ghi Nợ TK 33312/Có TK111
Sau đó bạn kết chuyển về TK133 ghi: Nợ TK133/có TK33312. Cty mình làm như vậy đó.

 

[ocvit]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi nào bạn nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bạn mới kê khai vào phần mềm vì khi đó căn cứ vào giấy nộp tiền để điền, MST thi bạn bỏ trống.
khi nộp bạn ghi Nợ TK 33312/Có TK111
Sau đó bạn kết chuyển về TK133 ghi: Nợ TK133/có TK33312. Cty mình làm như vậy đó.

làm như vậy là bị ngược.Giả sử tháng 12 cty nhập hàng, nhưng đến tháng 1 mới phải nộp thuế VAT hàng NK mà làm như bạn nói thì ko ko phản ánh được số thuế GTGT hàng NK còn phải nộp trong báo cáo tài chính năm đó.Liệu có ổn không bạn?Người làm kế toán trước mình thì khi nộp thuế VAT hàng NK hạch toán luôn là NTK133/CTK111 không dùng TK 33312.Bây giờ mình chưa biết xử lý sao nữa. Bạn nào giúp mình với

 

[muontennguoi]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

làm như vậy là bị ngược.Giả sử tháng 12 cty nhập hàng, nhưng đến tháng 1 mới phải nộp thuế VAT hàng NK mà làm như bạn nói thì ko ko phản ánh được số thuế GTGT hàng NK còn phải nộp trong báo cáo tài chính năm đó.Liệu có ổn không bạn?Người làm kế toán trước mình thì khi nộp thuế VAT hàng NK hạch toán luôn là NTK133/CTK111 không dùng TK 33312.Bây giờ mình chưa biết xử lý sao nữa. Bạn nào giúp mình với

Người kế toán trước của bạn đã hạch toán sai.
Hạch toán như huonghoahong mới đúng.
Nếu nhập tháng 12 mà sang tháng 1 năm sau mới nộp thuế thì BCTC năm nay không cần thể hiện số thuế GTGT phải nộp, vì thuế GTGT nộp sẽ được khấu trừ nên nó không ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận. Ngoài ra do bạn chưa có chứng từ để ghi nhận 1 khoản phải trả (ở đây là thuế GTGT) chính xác, mặc dù bạn có thể tự tính được. Nếu ghi vào tháng 12 thì thực sự con số đó cũng mới chỉ là tạm tính mà thôi. Vậy hãy để sang năm, khi có chứng từ thì ghi luôn cho gọn.
Nói chung, phần thuế GTGT hàng nhập khẩu thì nên: ghi sổ khi có biên lai thu thuế. Trừ trường hợp DN được phép nợ thuế GTGT tại Hải quan.

 

[ocvit]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

Người kế toán trước của bạn đã hạch toán sai.
Ngoài ra do bạn chưa có chứng từ để ghi nhận 1 khoản phải trả (ở đây là thuế GTGT) chính xác, mặc dù bạn có thể tự tính được. Nếu ghi vào tháng 12 thì thực sự con số đó cũng mới chỉ là tạm tính mà thôi. Vậy hãy để sang năm, khi có chứng từ thì ghi luôn cho gọn.
Sao lại không biết chính xác. Khi mình nhập khẩu thì số thuế GTGT hàng NK phải nộp đó đã được xác định chính xác trên tờ khai hải quan rồi.Biết là không ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận. Nhưng như vậy số liệu phản ánh trên bảng " tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN sẽ ko đúng.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Người kế toán trước của bạn đã hạch toán sai.
Hạch toán như huonghoahong mới đúng.
Nếu nhập tháng 12 mà sang tháng 1 năm sau mới nộp thuế thì BCTC năm nay không cần thể hiện số thuế GTGT phải nộp, vì thuế GTGT nộp sẽ được khấu trừ nên nó không ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận. Ngoài ra do bạn chưa có chứng từ để ghi nhận 1 khoản phải trả (ở đây là thuế GTGT) chính xác, mặc dù bạn có thể tự tính được. Nếu ghi vào tháng 12 thì thực sự con số đó cũng mới chỉ là tạm tính mà thôi. Vậy hãy để sang năm, khi có chứng từ thì ghi luôn cho gọn.
Nói chung, phần thuế GTGT hàng nhập khẩu thì nên: ghi sổ khi có biên lai thu thuế. Trừ trường hợp DN được phép nợ thuế GTGT tại Hải quan.

Sao lại không có chứng từ ghi nhận 1 khoản thuế GTGT chính xác? Khi nhập khẩu hàng thì trên tờ khai hải quan phản ánh chính xác số thuế GTGT hàng NK phải nộp rồi.Nếu hạch toán như bạn nói thì đúng là không ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận nhưng số liệu trên bảng" tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN sẽ không đúng.

 

[huyvh]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi nào bạn đóng thuế thì mới kê vào bảng hàng hóa mua vào và phần mã số thuế bỏ trống, bạn ghi phần diễn giải là nộp thuế GTGT theo TKHQ số... ngày... là được

Cả nhà ơi, mình có vấn đề cần giúp đỡ gấp về thuế NK và VAT hàng nhập khẩu, tức là bên mình nhập thiết bị cho nhà máy nhiệt điện, (cho phần thiết bị chính của nhà máy) vậy thuế suất NK và VAT ntn? ai biết chi giùm với, hoạc email cho mình : iecvn@hotmail.com.
Cảm on nhiu