Thuế GTGT hàng nhập khẩu

[thanh thuy85]

Chào cả nhà

Cty mình có nhận ủy thác nhập khẩu lô hàng. vậy có kê khai trên báo cáo thuế GTGT hàng tháng ko. Hạch toán nó như thế nào trên sổ sách.

Mong cả nhà giúp đỡ mình nhiều

 

[lenhgiang]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

Chào cả nhà

Cty mình có nhận ủy thác nhập khẩu lô hàng. vậy có kê khai trên báo cáo thuế GTGT hàng tháng ko. Hạch toán nó như thế nào trên sổ sách.

Mong cả nhà giúp đỡ mình nhiều

Bạn kê khai ở mục 5 phục lục 01-1/GTGT bảng kê bán ra của tờ khai thuế GTGT nhé.
Khi nhập khẩu hàng: Nợ 156/Có 331 Giá mua (chi tiết 331 của NCC nc ngoài)
Thuế NK, thuế GTGT hàng NK: Nợ 156/ Có 33312, có 3333
Khi nộp thuế Nơ 33312. 3333 Có 111, 112
Khi trả hàng bạn phải xuất hóa dơn cho bên ủy thác và định khoản Nợ 331/ Có 156 (chi tiết 331 của bên giao ủy thác)

 

[peden1234]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

Bạn kê khai bình thường như bạn Lenhgiang nói trên cũng được. Trong trường hợp bạn đối trừ công nợ với bên ủy thác, thì bạn có thể thay TK156 thành TK131 và cũng hạch toán thuế như trường hợp nhập khẩu ở trên.