Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

[linhngo]

Mình đang làm lại sổ sách cho cty mình từ năm 2007, bên mình nhập khẩu, có lô thì kê khai thuế, nhưng một số lô thì ko kê khai thuế GTGT, những lô ko kê khai mình cổng tiền thếu vào tiền hàng để tính giá vốn vì ko kê khai sẽ ko được khấu trừ thuế, nhưng những lô hàng đấy vẫn nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu bình thường, các bạn cho mình hỏi khi mình nộp tiền mình ghi:
Nợ 3333
Nợ 33312
Có 1111
của những lô ko kê khai, như mình làm như thế phần thuế khi nhập đã cộng vào tổng tiền hàng rồi, khi đi nộp tự dưng lại thửa khoản thuế GTGT nhập khẩu của các lô ấy, các bạn hưỡng dẫn mình với, mình chẳng hiểu thế nào cả, cám ơn các bạn nhiều

 

[onlylove_th]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

Xác định số thuế hàng nhập khẩu phải nộp
TH1: Nếu thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu trừ thì ghi
Nợ tk133.2
Có tk333.12
TH2: Nếu đơn vị ko được khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu thì ghi
Nợ tk211
Có tk333.12

 

[vnqwe123]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

thế này nhé

Số thuế đầu ra - đầu vô (đã mua) - VAT đã nộp ở khi nhập khẩu = hết

 

[shunli0809]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

Thực ra mình đọc mà vẫn không hiểu là bạn đang muốn hỏi gì nữa? Số thuế GTGT của hàng nhập khẩu nộp thừa hay là chưa nộp????

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

Mình đang làm lại sổ sách cho cty mình từ năm 2007, bên mình nhập khẩu, có lô thì kê khai thuế, nhưng một số lô thì ko kê khai thuế GTGT, những lô ko kê khai mình cổng tiền thếu vào tiền hàng để tính giá vốn vì ko kê khai sẽ ko được khấu trừ thuế, nhưng những lô hàng đấy vẫn nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu bình thường, các bạn cho mình hỏi khi mình nộp tiền mình ghi:
Nợ 3333
Nợ 33312
Có 1111
của những lô ko kê khai, như mình làm như thế phần thuế khi nhập đã cộng vào tổng tiền hàng rồi, khi đi nộp tự dưng lại thửa khoản thuế GTGT nhập khẩu của các lô ấy, các bạn hưỡng dẫn mình với, mình chẳng hiểu thế nào cả, cám ơn các bạn nhiều

Thông thường khi pa thuế khi NK (HT thuế theo pp khấu trừ nhé)
1. VAT
N1333/C33312
2. Thuế TTĐB, thuế NK
N152, 153, 156, 211/C3332, 3333
3. nộp thuế
N33312, 3332, 3333/C111, 112
Thuế VAT đv hàng NK mình sẽ KK để đc khấu trừ nhưng do bên bạn không kê khai và bạn cũng đã tính thuế này vào gtr lô hàng NK rồi (VAT: N152, 153, 156, 211/C33312, nộp thuế N33312/C111, 112) thì làm sao lại thừa khoản VATđv đc nhỉ?

 

[dgs]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

Làm từng bước một đi! làm lại từ đầu thì chi tiết luôn di! Thuê VAT hàng NK ko kê khai ko dc khấu trừ thì cũng tách chi tiết ra cuối kỳ kết chuyển vào TK liên quan. Làm như vậy CQ thuế cũng dễ kiểm soạt hơn(nếu ko thì lúc thanh tra học cũng kêu tách ra đó). Lúc nộp VAT hàng NK ghi: N33312/C1111. 1121 đồng thời N133/C33312. Nếu kê khai kháu trừ thì khi nào nộp tiền thì mới đc kê.

 

[ditimsodo]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu ko kê khai thuế

Xác định số thuế hàng nhập khẩu phải nộp
TH1: Nếu thuế GTGT hàng nhập khẩu được khấu trừ thì ghi
Nợ tk133.2
Có tk333.12
TH2: Nếu đơn vị ko được khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu thì ghi
Nợ tk211
Có tk333.12

mình tưởng tài khoản 133.2 là phần thuế khấu trừ của tscđ chứ bạn