Thuế GTGT đc khấu trừ và ko đc khấu trừ.

[0309]

Bảng kê 01/GTGT (Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào) có 3 mục:

1. Hàng hoá dv dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT: 1.660.000

2. Hàng hoá dv dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT: 250.000

3. Hàng hoá dv dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và ko chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT:950.000 Trong đó thuế VAT mua vào phân bổ trong kỳ: 350.000 và thuế VAT đc khấu trừ trong kỳ: 600.000.

Như vậy số thuế VAT đc khấu trừ trong kỳ=1.660.000+600.000=2.260.000

Còn tiền thuế VAT dùng cho SXKD ko chịu thuế GTGT (250.000) thì ko đc khấu trừ trong kỳ này đúng ko các bác.

Theo em hiểu thì làm như vậy, nhưng em có hỏi 1 cô bạn cũng làm kế toán thì cô ấy bảo số thuế VAT (250.000) dùng cho SXKD ko chịu thuế GTGT cũng đc cộng vào để khấu trừ trong kỳ luôn.

Các bác có thể cho em lời khuyên ko ạ??

 

[ocvit]

Ðề: Thuế GTGT đc khấu trừ và ko đc khấu trừ.

Thuế GTGT dùng cho sxkd không chịu thuế thì không được khấu trừ.

 

[loantran]

Ðề: Thuế GTGT đc khấu trừ và ko đc khấu trừ.

Bảng kê 01/GTGT (Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào) có 3 mục:

1. Hàng hoá dv dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT: 1.660.000

2. Hàng hoá dv dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT: 250.000
3. Hàng hoá dv dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và ko chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT:950.000 Trong đó thuế VAT mua vào phân bổ trong kỳ: 350.000 và thuế VAT đc khấu trừ trong kỳ: 600.000.

Như vậy số thuế VAT đc khấu trừ trong kỳ=1.660.000+600.000=2.260.000

Còn tiền thuế VAT dùng cho SXKD ko chịu thuế GTGT (250.000) thì ko đc khấu trừ trong kỳ này đúng ko các bác.

Theo em hiểu thì làm như vậy, nhưng em có hỏi 1 cô bạn cũng làm kế toán thì cô ấy bảo số thuế VAT (250.000) dùng cho SXKD ko chịu thuế GTGT cũng đc cộng vào để khấu trừ trong kỳ luôn.

Các bác có thể cho em lời khuyên ko ạ??

1.HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế thì ko khấu trừ đâu bạn à.

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế GTGT đc khấu trừ và ko đc khấu trừ.

Bảng kê 01/GTGT (Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào) có 3 mục:

1. Hàng hoá dv dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT: 1.660.000

2. Hàng hoá dv dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT: 250.000

3. Hàng hoá dv dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và ko chịu thuế GTGT: tiền thuế VAT:950.000 Trong đó thuế VAT mua vào phân bổ trong kỳ: 350.000 và thuế VAT đc khấu trừ trong kỳ: 600.000.

Như vậy số thuế VAT đc khấu trừ trong kỳ=1.660.000+600.000=2.260.000

Còn tiền thuế VAT dùng cho SXKD ko chịu thuế GTGT (250.000) thì ko đc khấu trừ trong kỳ này đúng ko các bác.

Theo em hiểu thì làm như vậy, nhưng em có hỏi 1 cô bạn cũng làm kế toán thì cô ấy bảo số thuế VAT (250.000) dùng cho SXKD ko chịu thuế GTGT cũng đc cộng vào để khấu trừ trong kỳ luôn.

Các bác có thể cho em lời khuyên ko ạ??

Số thuế GTGT không được khấu trừ hãy đưa vào nguyên giá TSCD, giá vốn hàng bán hay chi phí bạn nhé.