Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho sản xuất phần mềm thì kê khai thế nào?

[thuhuong1411]

Công ty em là công ty phần mềm, vì vậy thuế GTGT đầu vào thì chủ yếu là các mặt hàng phục vụ cho công việc sản xuất kinh doanh như máy tính, máy in... các hóa đơn đó e kê vào mục 3 của bảng kê mua vào là hàng hóa dùng chung cho sxkd chịu thuế và không chịu thuế, như thế có đúng ko các bác?

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế GTGT?

Phần mềm thì thuế xuất = 0% nên phải kê vào mục 2 mới đúng, phải không cả nhà?

 

[trung87]

Ðề: Thuế GTGT?

khi bạn mua hàng hóa đầu vào có thuế GTGT dùng để sản xuất chung cho những mặt hàng vừa chịu thuế,vừa ko chịu thuế thì bạn phải phân bổ thuế đó vào những mặt hàng chịu thuế vào cuối kỳ(phân bổ theo doanh thu sản phẩm chịu thuế và ko chịu thuế...),còn số thuế còn lại bạn phân bổ vào giá vốn hoặc chi phí(627,641,811..)

 

[maibiec83]

Ðề: Thuế GTGT?

khi bạn mua hàng hóa đầu vào có thuế GTGT dùng để sản xuất chung cho những mặt hàng vừa chịu thuế,vừa ko chịu thuế thì bạn phải phân bổ thuế đó vào những mặt hàng chịu thuế vào cuối kỳ(phân bổ theo doanh thu sản phẩm chịu thuế và ko chịu thuế...),còn số thuế còn lại bạn phân bổ vào giá vốn hoặc chi phí(627,641,811..)

Ý của thuhuong1411 muốn hỏi là: bạn huong sẽ kê HĐ mua vào của cty bạn ấy vào mục số 1 hay 2 hay 3 trên PL01-02/GTGT trong phần mềm HTKK 2.1 bạn ạ!

 

[truongthon]

Ðề: Thuế GTGT?

Phần mềm thì thuế xuất = 0% nên phải kê vào mục 2 mới đúng, phải không cả nhà?

bạn maibiec83 chú ý là hàng hóa không chịu thuế với hàng hóa được hưởng thuế suất 0% là khác nhau đó
Theo quy định tại điều 9, điều 10 Nghị định số 71/2007/NĐ-CP ngày 3/5/2007 của Chính Phủ quy định chi tiết và hướng dẫn một số điều của Luật Công nghệ thông tin về công nghiệp công nghệ thông tin (không phải phần mềm xuất khẩu) thì hoạt động nêu trên thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, khi lập hóa đơn GTGT, dòng thuế suất và tiền thuế GTGT không ghi, gạch chéo.
như vậy, trường hợp của bạn bạn phải kê vào mục 2 của bảng kê 01-2/GTGT

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thuế GTGT?

Công ty em là công ty phần mềm, vì vậy thuế GTGT đầu vào thì chủ yếu là các mặt hàng phục vụ cho công việc sản xuất kinh doanh như máy tính, máy in... các hóa đơn đó e kê vào mục 3 của bảng kê mua vào là hàng hóa dùng chung cho sxkd chịu thuế và không chịu thuế, như thế có đúng ko các bác?

Nếu mặt hàng của hóa đơn đó vừa phục vụ cho việc sx phần mềm, vừa phục vụ cho việc kinh doanh máy tính, máy in thì bạn kê khai vào mục 3 của phụ lục 01-2/GTGT.