Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

[soccon07]

Đưng vì bài dài mà ko đọc và ko giúp em, bài dài nhưng trình bày dễ hiểu
Em có 1 rắc rối đã lên diễn đàn hỏi nhưng chưa tìm ra cách giải quyết. Mong các anh chị lưu tâm giúp đỡ em! Em chân thành cảm ơn!
+ TH1: năm 2007, xuất 1 hóa đơn GTGT cho khách hàng nhưng quên không kê khai trên tờ khai thuế GTGT --> tháng này tờ khai bổ sung mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT ---> Vấn đề này em đã rõ.
+ Nhưng ở công ty em nó lại xảy ra như thế này cơ:
Công ty em xuất HĐ cho khách hàng 1 hóa đơn vào tháng 12/2007, mặt hàng này chịu thuế 10%, thuế suất trên HĐ đầu vào cũng là 10%, nhưng HĐ đầu ra chị kế toán cũ chỉ ghi thuế suất 5% ( Số tiền thuế thiếu này chỉ vài 100K thôi)--> Sai, thiếu số thuế thực tế phải nộp.
Hướng giải quyết:
Trong tháng này em xuất 1 HĐ đầu ra khác, phần diễn giải ghi: Bổ sung thuế GTGT đầu ra cho HĐ số...ngày...tháng...năm, ko ghi dòng "Cộng tiền hàng", chỉ ghi dòng "Thuế GTGT(5% còn thiếu) và ghi dòng tổng giá thanh toán.
Em có 1 số thắc mắc sau:
- Phần thuế GTGT bổ sung này chắc chắn sẽ ko thu được của khách hàng nữa mà công ty phải chịu tính vào chi phí của công ty (nhưng chắc là ko được là CP hợp lý). Vậy em muốn hỏi là trên dòng "Đơn vị mua hàng" thì ghi là tên khách hàng hay là tên công ty mình để được cho vào chi phí.
- Trong trường hợp này có cần lập tờ khai bổ sung mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT ko?
+ Nếu cần lập thì có 1 số chuyện: đây là hóa đơn đầu ra --> kê khai thuế GTGT đầu ra phải nộp trên chỉ tiêu số 31. Nếu lập mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT sau đó lại lấy số liệu này ghi trên chỉ tiêu 35 --> sẽ bị trùng số thuế còn thiếu 1 lần nữa --> gây thiệt cho công ty.
+ Nếu không lập mẫu số 01-KHBS và phụ lục 01-3/GTGT thì em không biết thể hiện phần tiền thuế nộp thiếu và phần phải nộp phạt (phải nộp trong tháng này) ở đâu.
Xin các anh chị chỉ bảo giúp!!!. Em cần gấp lắm!
Hay là cứ viết HĐ rồi ko lập mấy tờ bổ sung kia. Ko nộp phạt và để phần thiếu khấu trừ với phần thuế GTGT còn được khấu trừ tháng này.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

Vậy em muốn hỏi là trên dòng "Đơn vị mua hàng" thì ghi là tên khách hàng hay là tên công ty mình để được cho vào chi phí.

-Bạn cứ ghi tên khách hàng, coi như mình thu tiền của khách nhá.
Phải đóng thuế GTGT đâu ra 5% chứ sao lại cho vào chi phí hả bạn
-Theo mình thì bạn ko cần phải lập tờ khai bổ sung nữa, vì đã xuất HĐ và kê khai bình thường như các HĐ bán hàng khác rồi.

 

[soccon07]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

-Bạn cứ ghi tên khách hàng, coi như mình thu tiền của khách nhá.
Phải đóng thuế GTGT đâu ra 5% chứ sao lại cho vào chi phí hả bạn
-Theo mình thì bạn ko cần phải lập tờ khai bổ sung nữa, vì đã xuất HĐ và kê khai bình thường như các HĐ bán hàng khác rồi.

Vì phần thuế GTGT đầu ra này chắc chắn là bên công ty em chắc chắn ko thu được của khách hàng mà, vì vậy phải tự lấy túi tiền của công ty ra mà nộp thôi--> vì vậy cho vào chi phí

 

[Haiauo2000]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

Không được đâu em, bên em làm sai thì phải chịu đóng thuế chứ.
Giả sử em ko phát hiện ra, sau này thuế xuống kiểm tra.
Cty em sẽ bị truy thu, bị phạt, nếu ko nói còn bị quy vào tội chốn thuế nữa đó
Mà chị nghĩ trước kia bán hàng bên em đã thu tiền Thuế của khách rồi, nhưng chỉ xuất HĐ sai thôi, nên đưa vào chi phí là ko hợp lý nhá.

 

[soccon07]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

-Bạn cứ ghi tên khách hàng, coi như mình thu tiền của khách nhá.
Phải đóng thuế GTGT đâu ra 5% chứ sao lại cho vào chi phí hả bạn
-Theo mình thì bạn ko cần phải lập tờ khai bổ sung nữa, vì đã xuất HĐ và kê khai bình thường như các HĐ bán hàng khác rồi.

Vậy chị ơi, số thuế em thiếu đó ko phải nộp ngay mà khấu trừ với phần thuế còn được khấu trừ ạ? Và nếu không lập mẫu 01-KHBS thì mình thể hiện phần tiền phạt ở đâu để nộp ạ?

 

[Thaiton]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

Các bạn ấy nói đúng đó em ah,
thứ nhất: em lên hiểu đây là vì em ko thu được số tiền 5% đó của khách hàng lên em thay mặt khách hàng của em nộp số tiều thuế 5% thiếu đó chứ có phải là em nộp cho cty em đâu.
thứ hai: là em phải ghi đúng theo địa chỉ như ở hóa đơn năm 2007 mà em đã viết sai đó.
thứ ba: em vẫn kê khai vào tờ khai hàng hóa dịch vụ bán ra và ghi rõ số hóa đơn đó ngày tháng năm , photo hóa đơn đó có thể phải kèm theo 1 tờ giải trình nữa. thân./.

 

[soccon07]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào > đầu ra

*Nếu không cho vào chi phí thì định khoản như thế nào ạ?
- Khi lập hóa đơn GTGT bổ sung:
Nợ TK 131
Có TK 33311
- Khi nộp số thuế còn thiếu này:
Nợ TK 33311
Có TK 111
Vậy thì còn TK 131 khi chắc chắn ko thu được tiền của khách hàng mà ko xử lý, cứ để số dư Nợ TK 131 như vậy mãi ạ?
*Số thuế em thiếu đó ko phải nộp ngay mà khấu trừ với phần thuế còn được khấu trừ ạ? Và nếu không lập mẫu 01-KHBS thì mình thể hiện phần tiền phạt ở đâu để nộp ạ?