Tháng 9/2017 công ty mình vừa quyết toán toán, trong tháng 8/2017 mình có bán hàng với doanh thu 520 triệu, thuế 52 triệu nhưng chưa xut hóa đơn, tháng 9 kiểm tra bị truy thu và bên thuế yêu cầu viết hóa đơn bổ sung doanh thu đó vào tháng 9/2017 và mình đã nộp khoản thuếđó vào tháng 9/2017 trước ngaỳ có quyết định xử lý vi phạm thuế. Vì là hóa đơn viết tháng 9/2017 nên mình kê trên bảng kê bán ra tháng 9/2017 thì trên tờ khai tháng 9/2017 số thuế gtgt mình còn phải nộp là 54 triệu? Vậy cho mình hỏi số thuế gtgt của hóa đơn bị truy thu đó mình có phải nộp trong kỳ này nữa không ạ? và mình phải hạch toán và kê khai trên htkk như thế nào cho đúng ạ?
minh hạch toán : Nợ tk 111: 572 tr
Có TK 511: 520 tr
Có TK 3331: 52tr
Hạch toán thuế gtgt bị truy thu: Nợ TK 811: 52 tr
Có TK 3331: 52 triệu
Nộp thuế gtgt bị truy thu: Nợ Tk 3331: 52 tr
Có TK 1111: 52 triệu
Thì 3331 mình vẫn phải nộp 52 triệu nữa ạ? hay hoản khoán gtgt đầu ra bị truy thu trong năm nay không phải hạch toán ạ
minh hạch toán : Nợ tk 111: 572 tr
Có TK 511: 520 tr
Có TK 3331: 52tr
Hạch toán thuế gtgt bị truy thu: Nợ TK 811: 52 tr
Có TK 3331: 52 triệu
Nộp thuế gtgt bị truy thu: Nợ Tk 3331: 52 tr
Có TK 1111: 52 triệu
Thì 3331 mình vẫn phải nộp 52 triệu nữa ạ? hay hoản khoán gtgt đầu ra bị truy thu trong năm nay không phải hạch toán ạ
