Thuế GTGT đang chờ hoàn

[warm_heart]

Tháng 10 thuế GTGT đang chờ hoàn là 275tr, hoạch toán ntn?
Đến tháng 11, thuế GTGT đầu ra phải nộp 100tr
Nhưng đến tháng 12 nhận được số thuế hoàn chỉ có 175tr.
=> cty em nộp dư. Tất cả những nghiệp vụ đó em phải hoạch toán ntn hả Anh chị?
Thanks!
Thuế GTGT đang chờ hoàn thể hiện ở mục nào trên bảng CĐKT?

 

[khoinhat]

Ðề: Thuế GTGT đang chờ hoàn

Tháng 10 thuế GTGT đang chờ hoàn là 275tr, hoạch toán ntn?
Đến tháng 11, thuế GTGT đầu ra phải nộp 100tr
Nhưng đến tháng 12 nhận được số thuế hoàn chỉ có 175tr.
=> cty em nộp dư. Tất cả những nghiệp vụ đó em phải hoạch toán ntn?
Thanks!

Chờ hoàn thì nó vẫn nằm trên số dư Nợ 1331 thôi mà em
Tháng 11 thuế đáu ra phải nộp là 100 triệu là sao, nếu như em nói TH nàylà thuế GTGT hàng bán ra chưa kết chuyển thuế GTGT đầu vào ( em phải nó rõ kẻo nhầm đó, vì có TH đã khấu trừ rồi mà số thuế còn phải nộp là 100T)
Lúc này em kết chuyển
Nợ 33311: 100T
Có 1331: 100 T

Khi đó số dư Nợ trên 1331 là 175T
Vậy khi hoàn em nhận được 175 triệu là đúng rồi

Nhận hoàn thuế
Nợ 112: 175 triệu
Có 1331: 175 triệu

Thân

 

[warm_heart]

Ðề: Thuế GTGT đang chờ hoàn

Chờ hoàn thì nó vẫn nằm trên số dư Nợ 1331 thôi mà em
Tháng 11 thuế đáu ra phải nộp là 100 triệu là sao, nếu như em nói TH nàylà thuế GTGT hàng bán ra chưa kết chuyển thuế GTGT đầu vào ( em phải nó rõ kẻo nhầm đó, vì có TH đã khấu trừ rồi mà số thuế còn phải nộp là 100T)
Lúc này em kết chuyển
Nợ 33311: 100T
Có 1331: 100 T

Khi đó số dư Nợ trên 1331 là 175T
Vậy khi hoàn em nhận được 175 triệu là đúng rồi

Nhận hoàn thuế
Nợ 112: 175 triệu
Có 1331: 175 triệu

Thân

Là vậy nè anh, tháng 10 cty em làm hồ sơ hoàn thuế 275tr (nhưng chưa được hoàn liền). Đến tháng 11 cty em phải nộp thuế GTGT đầu ra là 100tr (nộp trong tháng 12). Đến đầu tháng 01/2009 cty em nhận được tiền hoàn thuế chỉ có 175tr thôi. Em điện thoại lên Thuế hỏi, thì người ta nói là cấn trừ thuế GTGT tháng 11. Như vậy tức là em đã nộp dư 100tr. Em phải hoạch toán ntn hả anh?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cty kiểm toán nói em hoạch toán:
Nợ TK 138/ Có TK 1331: 275Tr

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đang chờ hoàn

Tháng 10 thuế GTGT đang chờ hoàn là 275tr, hoạch toán ntn?
Đến tháng 11, thuế GTGT đầu ra phải nộp 100tr
Nhưng đến tháng 12 nhận được số thuế hoàn chỉ có 175tr.
=> cty em nộp dư. Tất cả những nghiệp vụ đó em phải hoạch toán ntn hả Anh chị?
Thanks!
Thuế GTGT đang chờ hoàn thể hiện ở mục nào trên bảng CĐKT?

Chờ hoàn thì nó vẫn nằm trên số dư Nợ 1331 thôi mà em
Tháng 11 thuế đáu ra phải nộp là 100 triệu là sao, nếu như em nói TH nàylà thuế GTGT hàng bán ra chưa kết chuyển thuế GTGT đầu vào ( em phải nó rõ kẻo nhầm đó, vì có TH đã khấu trừ rồi mà số thuế còn phải nộp là 100T)
Lúc này em kết chuyển
Nợ 33311: 100T
Có 1331: 100 T

Khi đó số dư Nợ trên 1331 là 175T
Vậy khi hoàn em nhận được 175 triệu là đúng rồi

Nhận hoàn thuế
Nợ 112: 175 triệu
Có 1331: 175 triệu
Thân

Chỗ mầu đỏ cần nghiên cứu thêm:
Khi làm hồ sơ hoàn thuế và đã gửi lên cơ quan thuế:
- Trên tờ khai thuế GTGT của tháng gửi hồ sơ hoàn: Thể hiện số hoàn trong kỳ, không chuyển khấu trừ sang kỳ sau.
- Hạch toán:
Nợ 138 (phải thu từ nhà nước): Số tiền đề nghị hoàn.
Có 133
Khi nhận được tiền hoàn thuế:
Nợ 112 (không trả = tiền mặt)
Có 138

Là vậy nè anh, tháng 10 cty em làm hồ sơ hoàn thuế 275tr (nhưng chưa được hoàn liền). Đến tháng 11 cty em phải nộp thuế GTGT đầu ra là 100tr (nộp trong tháng 12). Đến đầu tháng 01/2009 cty em nhận được tiền hoàn thuế chỉ có 175tr thôi. Em điện thoại lên Thuế hỏi, thì người ta nói là cấn trừ thuế GTGT tháng 11. Như vậy tức là em đã nộp dư 100tr. Em phải hoạch toán ntn hả anh?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cty kiểm toán nói em hoạch toán:
Nợ TK 138/ Có TK 1331: 275Tr

Cơ quan thuế trên có lẽ hơi quan liêu, vì đến thời điểm ra quyết định hoàn thuế cho đơn vị bạn không kiểm tra số nộp của đơn vị (nộp số nợ trước khi hoàn), lẽ ra hoàn trả đủ 275min!

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đang chờ hoàn

Thiếu bút tóan rồi đấy bác tiên sinh
Nợ TK 138 275 tr
Có TK 133 275 tr
Nợ TK 112 175 tr
Nợ TK 33311 100 tr
Có TK 138 275 tr

Chú chuẩn bị lập "quỹ đen" à?
Nếu chú định làm thêm cái 100 triệu nộp thuế thì phải là:
Nợ 333
Có 111 (112)

Chú thấy 138 đang dư Nợ 100: Số nhà nước trả thiếu tiền hoàn đó.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đang chờ hoàn

Qỹ đen gì thế bác, số thuế GTGT đang chờ hòan là 275 tr
Định khỏan
Nợ TK 138 275 tr
Có TK 133 275 tr
Câu thứ nhất, thay vì nộp 100 tr (Định khỏan Nợ TK 33311, có TK xiền ), thì hạch tóan luôn
Nợ TK 112- 175 tr lấy từ hnà nước
Nợ TK 33311 100 tr có hết cái thuế đã nộp
Có TK 138 275- tất tóan hết cái TK 275, Vì trong đơn hòan thuế ghi đúng số thuế hàon 275 tr .
Phân tích sẽ thấy

Chú phân tích luôn xem:

Là vậy nè anh, tháng 10 cty em làm hồ sơ hoàn thuế 275tr (nhưng chưa được hoàn liền). Đến tháng 11 cty em phải nộp thuế GTGT đầu ra là 100tr (nộp trong tháng 12). Đến đầu tháng 01/2009 cty em nhận được tiền hoàn thuế chỉ có 175tr thôi. Em điện thoại lên Thuế hỏi, thì người ta nói là cấn trừ thuế GTGT tháng 11. Như vậy tức là em đã nộp dư 100tr. Em phải hoạch toán ntn hả anh?

Sẽ thấy trong tháng 12 bạn ấy "tiền tươi thóc thật" 100 min mang nộp số thuế phải nộp của tháng 11.
Khi gửi hồ sơ hoàn Ghi nợ 138 275 min.
Khi nhận được tiền hoàn có 175 min.
Chú tất gì mà tất, ông nào đó quan liêu làm Nhà nước nợ DN 100 min.
Số phải nộp đến thời điểm hoàn DN nộp rồi trừ lại thì tất gì ta? Tất tật!

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT đang chờ hoàn

Tháng 11 làm hồ sơ thì phản ánh số thuế GTGT đề nghị hòan là 275 tr, khi đó tháng 11 định khỏan
Nợ TK 138 275 tr
Có TK 133 275 tr
Phải hạch tóan như thế để cho sổ sách, BCTC khớp với tờ khai.

Chắc chắn là như vậy!

Dến tháng 1/09 nhận được xiền , trong tháng một này , số tìen thuế mà công ty phải nộp 100 tr-Có TK 33311 : 100 tr, nhà nước thấy ông công ty phải nộp nên cấn trừ dùm ông này ( Quan liêu không biết) 100 tr , không biết chắc là đỡ công ty phải nhận tiền xong rồi lấy tiền hòan này đi nộp thuế -Đỡ tốn công công ty đi nộp(không phải quan liêu ).Giờ TK 33311 có 100 tr, thôi, nợ nhà nước 100 tr, sau khi hòan thì đóng 100 tr, cho nó Nợ TK 33311 để khỏi đóng. còn lại chắc là được

DN nộp 100 min rồi! Không chắc người ta nộp hay chưa, "thiến" lại luôn!
Không quan liêu, chỉ là "không biết chắc" thôi!