Thuế GTGT của phí ngân hàng

[tranhuy_hv]

các pác xem giùm em với. Cty em có mở TK USD tại ACB. hàng tháng khách hàng của em gửi tiền về, ngân hàng thu một khoản gọi là phí báo có. phí này được ghi trên chứng từ của ngân hàng, có đầy đủ MST, ký hiệu, số hóa đơn. Ngân hàng nói loại chứng từ đó được sử dụng như 1 hóa đơn đặc thù của họ.
Tức là em vẫn có thể tính nó vào chi phí được phải ko? và kê khai thuế GTGT như bt?
Có điều là nếu được kê khai thuế GTGT, thì em đã có 2 phiếu như vậy rồi, của tháng 4 và tháng 5 mà trong 2 tháng đó, em ko biết nên ko kê khai vào trong tờ kê khai thuế tháng 4, 5. Bây giờ khi kê khai thuế GTGT tháng 6, em vẫn được kê vào chứ, nhưng như vậy sẽ làm tăng thuế đầu vào trong tháng 6->làm giảm tiền thuế phải nộp. có vi phạm gì ko a?

 

[hanhchi]

Ðề: Thuế GTGT của phí ngân hàng

các pác xem giùm em với. Cty em có mở TK USD tại ACB. hàng tháng khách hàng của em gửi tiền về, ngân hàng thu một khoản gọi là phí báo có. phí này được ghi trên chứng từ của ngân hàng, có đầy đủ MST, ký hiệu, số hóa đơn. Ngân hàng nói loại chứng từ đó được sử dụng như 1 hóa đơn đặc thù của họ.
Tức là em vẫn có thể tính nó vào chi phí được phải ko? và kê khai thuế GTGT như bt?
Có điều là nếu được kê khai thuế GTGT, thì em đã có 2 phiếu như vậy rồi, của tháng 4 và tháng 5 mà trong 2 tháng đó, em ko biết nên ko kê khai vào trong tờ kê khai thuế tháng 4, 5. Bây giờ khi kê khai thuế GTGT tháng 6, em vẫn được kê vào chứ, nhưng như vậy sẽ làm tăng thuế đầu vào trong tháng 6->làm giảm tiền thuế phải nộp. có vi phạm gì ko a?

Tại điểm 3, công văn số 12962 TC/TCT ngày 9/12/2003 của Bộ Tài chính v/v hướng dẫn một số vướng mắc trong quyết toán thuế của NHTM có hướng dẫn:
''Đối với hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hàng khi thu phí dịch vụ, các Ngân hàng được sử dụng hoá đơn GTGT để cấp cho khách hàng theo một trong các hình thức sau:
- Trường hợp các Ngân hàng sử dụng chứng từ thanh toán thu phí dịch vụ ngân hàng in bằng máy vi tính nếu đã bổ sung thêm mã số thuế, số tiền dịch vụ, thuế GTGT và tổng số tiền thanh toán, ký hiệu, số chứng từ, chữ ký và đóng dấu theo quy định cũng được coi là hoá đơn GTGT. Các Ngân hàng sử dụng chứng từ theo nội dung quy định nêu trên thì không phải làm thủ tục đăng ký số lượng sử dụng với cơ quan thuế địa phương.'' Do đó
-Hóa đơn thu phí DV của NH nói trên được coi là hoá đơn GTGT bạ kê khai khầu trừ bình thường
- Hai hóa đơn của bạn PS trong T4 & T5 thì trong tháng 6 này bạn cứ kê khai thuế đầu vào vô tư đi nhé, không chi mô
Chào bạn

 

[loantran]

Ðề: Thuế GTGT của phí ngân hàng

các pác xem giùm em với. Cty em có mở TK USD tại ACB. hàng tháng khách hàng của em gửi tiền về, ngân hàng thu một khoản gọi là phí báo có. phí này được ghi trên chứng từ của ngân hàng, có đầy đủ MST, ký hiệu, số hóa đơn. Ngân hàng nói loại chứng từ đó được sử dụng như 1 hóa đơn đặc thù của họ.
Tức là em vẫn có thể tính nó vào chi phí được phải ko? và kê khai thuế GTGT như bt?
Có điều là nếu được kê khai thuế GTGT, thì em đã có 2 phiếu như vậy rồi, của tháng 4 và tháng 5 mà trong 2 tháng đó, em ko biết nên ko kê khai vào trong tờ kê khai thuế tháng 4, 5. Bây giờ khi kê khai thuế GTGT tháng 6, em vẫn được kê vào chứ, nhưng như vậy sẽ làm tăng thuế đầu vào trong tháng 6->làm giảm tiền thuế phải nộp. có vi phạm gì ko a?

Mình nghĩ nếu tiền thuế GTGT này nhỏ thì bạn nên đưa vào chi phí luôn để phải mất công theo dõi những con số bé tí, nhưng nếu lớn thì bạn đưa vào để khấu trừ thuế tháng 6, và ko vi phạm gì nha!

 

[tranhuy_hv]

thanks hanhchi

thanks Hanhchi. bạn có nick yahoo ko? như vậy sẽ tiện trao đổi hơn. nick của mình là totruongno1.
Rất vui được làm quen.
-----------------------------------------------------------------------------------------
thật ra nó cũng chỉ có hơn 20.000 tính cả 3 tháng thôi. nếu mình ko kê khai thuế GTGT đầu vào thì vẫn có thể coi nó là chi phí hợp lý (gồm cả thuế GTGT) được chứ?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Mình nghĩ nếu tiền thuế GTGT này nhỏ thì bạn nên đưa vào chi phí luôn để phải mất công theo dõi những con số bé tí, nhưng nếu lớn thì bạn đưa vào để khấu trừ thuế tháng 6, và ko vi phạm gì nha!

tức là nếu mình kê khai thuế GTGT hàng tháng thì vẫn có thể đưa nó vào làmchi phí hợp lý (gồm cả thuế GTGT) để tính thuế TNDN được à?

 

[loantran]

Ðề: thanks hanhchi

thật ra nó cũng chỉ có hơn 20.000 tính cả 3 tháng thôi. nếu mình ko kê khai thuế GTGT đầu vào thì vẫn có thể coi nó là chi phí hợp lý (gồm cả thuế GTGT) được chứ?[/QUOTE]



Ít vậy thì bạn đưa cả tiền thuế GTGT vào chi phí để tiện theo dõi hơn.

 

[Haiauo2000]

Ðề: thanks hanhchi

Ít vậy thì bạn đưa cả tiền thuế GTGT vào chi phí để tiện theo dõi hơn.[/QUOTE]

Mình nghĩ bạn nói như vậy ko đúng vì trên HĐ của Ngân hàng luôn ghi rõ 10% GTGT mà, bạn nên tách ra cho hơp lý, dù sao cũng đã trễ 3 tháng đâu mà phải đưa vào chi phí trứ.

 

[hanhchi]

Ðề: thanks hanhchi

thanks Hanhchi. bạn có nick yahoo ko? như vậy sẽ tiện trao đổi hơn. nick của mình là totruongno1.
Rất vui được làm quen.
-----------------------------------------------------------------------------------------
thật ra nó cũng chỉ có hơn 20.000 tính cả 3 tháng thôi. nếu mình ko kê khai thuế GTGT đầu vào thì vẫn có thể coi nó là chi phí hợp lý (gồm cả thuế GTGT) được chứ?
-----------------------------------------------------------------------------------------


tức là nếu mình kê khai thuế GTGT hàng tháng thì vẫn có thể đưa nó vào làmchi phí hợp lý (gồm cả thuế GTGT) để tính thuế TNDN được à?

Cái này tùy theo từng công ty Bạn ạ, nếu là cty bạn vừa và nhỏ " hoặc là công ty của chính bạn thì nên " Chăm nhặt chặt bị" Bạn ạ, còn những cty lớn thì thường họ không kê những HĐ có VAT đầu vào ít tiền này .
Còn ở công ty mình thuế GTGT phát sinh rất lớn, mỗi lần hoàn thuế cả chục tỷ bạn ạ, do đó những HĐ có VAT đầu vào <5.000đ thì mình không kê khai khấu trừ mà tống quách nó vào chi phí luôn .
Chào bạn

 

[vietlam03]

Ðề: Thuế GTGT của phí ngân hàng

Công ty mình vẫn kê khai bình thường. thuế vẫn được khấu trừ, phí chuyển tiền thì cho vào 642 . mấy pác thuế không ý kiến gì cả. ok