Thuế GTGT của hàng bán bị trả lại

[PhuongPham]

Công ty mình có xuất bán 1 lô hàng tháng 6 cho khách hàng A. Mình đã kê khai và nộp tờ khai thuế GTGT rồi. Nhưng sang tháng 7, do chất lư ợng sản phẩm hàng hóa không đạt yêu cầu. Khách hàng xuất trả lại toàn bộ lô hàng trên.
Vậy cho mình hỏi việc kê khai giảm thuế GTGT phải nộp đối với lô hàng hóa bị trả lại trên tờ khai thuế GTGT thì thể hiện như thế nào? Có thể ghi vào ô điều chỉnh giảm thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra kỳ trước được hay không?

 

[pin_pin5000]

Ðề: Thuế GTGT của hàng bán bị trả lại

Công ty mình có xuất bán 1 lô hàng tháng 6 cho khách hàng A. Mình đã kê khai và nộp tờ khai thuế GTGT rồi. Nhưng sang tháng 7, do chất lư ợng sản phẩm hàng hóa không đạt yêu cầu. Khách hàng xuất trả lại toàn bộ lô hàng trên.
Vậy cho mình hỏi việc kê khai giảm thuế GTGT phải nộp đối với lô hàng hóa bị trả lại trên tờ khai thuế GTGT thì thể hiện như thế nào? Có thể ghi vào ô điều chỉnh giảm thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra kỳ trước được hay không?

Trường hợp này bạn tham khảo TT32:
Mục IV. Hóa đơn chứng từ mua bán hàng hóa, dịch vụ:

5.8- Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán, bên mua điều chỉnh doanh số mua, bán, số thuế GTGT đã kê khai.

Trường hợp này, bạn bảo bên mua xuất lại HĐ khác cho bạn và kê khai kỳ thuế tháng 7 này bình thường nhé!

 

[luuchinhvn]

Ðề: Thuế GTGT của hàng bán bị trả lại

Bạn kê khai thuế GTGT của hàng bán trả lại tháng 07 vào mẫu 02A/GTGT ( bảng giải trình tờ khai thuế GTGT)phần điều chỉnh giảm của hàng hóa dịch vụ bán ra. Sau đó căn cứ vào bảng giải trình này ghi sang mục điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước mục điều chỉnh giảm nhé.
Như bạn nói ở trên là đúng rồi nhưng fải kèm theo mẫu giải trình tờ khai thuế GTGT nữa.

 

[vilasacks]

Ðề: Thuế GTGT của hàng bán bị trả lại

Bạn yêu cầu bên bán xuất hóa đơn hàng trả lại và điều chỉnh giảm hàng hóa dịch vụ bán ra ở t kê khai thuế tiếp theo. Còn nếu người mua không xuất lại hóa đơn hàng trả lại mà chỉ trả lại hàng không thôi thì bạn không cần phải điều chỉnh giảm gì cả.