thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

[phambangtam]

Chào các Anh Chị và các bạn!
Mình đang học phần thuế GTGT, có một số điều không hiểu và không giải được. Giờ em đưa lên mong được sự chỉ giáo của các anh chị đã có kinh nghiệm lâu năm. Rất mong sự giúp đỡ của mọi người
Cảm ơn nhiều nhiều trước ạ !
Mua NVL về dùng chung cho sản xuất mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế, tổng giá thanh toán là 220triệu, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng tiền vay ngắn hạn.
Yêu cầu là định khoản nghiệp vụ trên, xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ

 

[anhtung]

Ðề: thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Nhà mình ơi tôi đang cần mẫu dự toán để thanh toán công nợ xây dựng tường rào xung quanh trường, công trường, ai biết thì giúp vớp

 

[biennhohtx05]

Ðề: thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Chào các Anh Chị và các bạn!
Mình đang học phần thuế GTGT, có một số điều không hiểu và không giải được. Giờ em đưa lên mong được sự chỉ giáo của các anh chị đã có kinh nghiệm lâu năm. Rất mong sự giúp đỡ của mọi người
Cảm ơn nhiều nhiều trước ạ !
Mua NVL về dùng chung cho sản xuất mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế, tổng giá thanh toán là 220triệu, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng tiền vay ngắn hạn.
Yêu cầu là định khoản nghiệp vụ trên, xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ

Cái này cần biết thêm tỷ lệ của hàng hoá chịu thuế và không chịu thuế để phân chia thuế VAT đầu vào.
Nếu tách riêng được số NVL dùng cho hàng hoá chịu thuế và không chịu thuế thì ĐK
- Cho số NVL dùng cho HH chịu thuế.
Nợ 152
Nợ 133
Có 311
- Cho số NVL dùng cho HH không chịu thuế VAT
Nợ 152
Có 311 (theo giá cả thuế)
Nếu không tách riêng được thì căn cứ vào tỷ lệ doanh thu của HH chịu thuế /Tổng doanh thu = A(VD vậy)
- ĐK Nợ 152 = 200tr + 20tr*(1-A)
Nợ 133 = 20tr*A
Có 311 = 220tr
Cứ thế nhé.

 

[duonglemy]

Ðề: thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Chào các Anh Chị và các bạn!
Mình đang học phần thuế GTGT, có một số điều không hiểu và không giải được. Giờ em đưa lên mong được sự chỉ giáo của các anh chị đã có kinh nghiệm lâu năm. Rất mong sự giúp đỡ của mọi người
Cảm ơn nhiều nhiều trước ạ !
Mua NVL về dùng chung cho sản xuất mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế, tổng giá thanh toán là 220triệu, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng tiền vay ngắn hạn.
Yêu cầu là định khoản nghiệp vụ trên, xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ

ban đầu khi mới mua về chưa tách đc VAT của mặt hàng chịu thuế (hàng A) và k chịu thuế (hàng B)thì b cứ định khoản:
N tk 152 : 200
N tk 133 : 20
C tk 311 : 220
Cuối kỳ căn cứ vào doanh thu của hai mặt hàng này bạn tính được
Số VAT đc khấu trừ = (DT hàng hoá A) : (DT của A + DT của B) x 20 = z
Số VAT không đc Khấu trừ = 20 - z (tất nhiên )
đối với VAT k đc khấu trừ mới tính ra thì nhớ ghi giảm doanh thu
N tk 511 (B)
C tk 3331

 

[biennhohtx05]

Ðề: thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

ban đầu khi mới mua về chưa tách đc VAT của mặt hàng chịu thuế (hàng A) và k chịu thuế (hàng B)thì b cứ định khoản:
N tk 152 : 200
N tk 133 : 20
C tk 311 : 220
Cuối kỳ căn cứ vào doanh thu của hai mặt hàng này bạn tính được
Số VAT đc khấu trừ = (DT hàng hoá A) : (DT của A + DT của B) x 20 = z
Số VAT không đc Khấu trừ = 20 - z (tất nhiên )
đối với VAT k đc khấu trừ mới tính ra thì nhớ ghi giảm doanh thu
N tk 511 (B)
C tk 3331

Cái nghiệp vụ màu đỏ này sao lạ vậy bạn, thuế VAT đầu vào cho hàng hoá không chịu thuế VAT đầu ra thì cộng trực tiếp vào giá trị hàng hoá - vật liệu đầu vào chứ sao lại ghi giảm doanh thu nhỉ.

 

[phambangtam]

Ðề: thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Cảm ơn các bạn đã giúp mình.
Nhưng mà đề bài không cho tách riêng ra nguyên vật liệu của hai mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. Còn doanh thu thì có 2 nghiệp vụ thế này:
1. Xuất kho thành phẩm đem bán, giá xuất kho 900, giá bán chưa thuế 1.500, thuế GTGT 10% , chưa thu tiền.
2. Xuất kho thành phẩm đem bán, giá bán chưa thuế 500 và không ghi thuế suất, đã thu bằng TGNH.
Ở nghiệp vụ 2 nói không ghi thuế suất mình không hiểu như thế nào. là hoá đơn như vậy sẽ không hợp lệ hay là mặt hàng bán ra không chịu thế.
Mình không hiểu rõ nữa nên không xác định được doanh thu của 2 mặt hành nên không tách riêng thuế cho 2 mặt hàng được.
Định khoản 2 nghiệp vụ trên và xác định doanh thu giùm mình với

 

[biennhohtx05]

Ðề: thuế GTGT cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế

Cảm ơn các bạn đã giúp mình.
Nhưng mà đề bài không cho tách riêng ra nguyên vật liệu của hai mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. Còn doanh thu thì có 2 nghiệp vụ thế này:
1. Xuất kho thành phẩm đem bán, giá xuất kho 900, giá bán chưa thuế 1.500, thuế GTGT 10% , chưa thu tiền.
2. Xuất kho thành phẩm đem bán, giá bán chưa thuế 500 và không ghi thuế suất, đã thu bằng TGNH.
Ở nghiệp vụ 2 nói không ghi thuế suất mình không hiểu như thế nào. là hoá đơn như vậy sẽ không hợp lệ hay là mặt hàng bán ra không chịu thế.
Mình không hiểu rõ nữa nên không xác định được doanh thu của 2 mặt hành nên không tách riêng thuế cho 2 mặt hàng được.
Định khoản 2 nghiệp vụ trên và xác định doanh thu giùm mình với

1/Cái hoá đơn ở nghiệp vụ 1 là cho hàng hoá chịu thuế GTGT.
2/Bán hàng không ghi thuế suất là hàng hoá không chịu thuế GTGT
Bạn căn cứ vào tỷ lệ doanh thu của 2 hoá đơn này để phân bổ thuế VAT đầu vào.