Thủ tục kiểm soát nội bộ

Thảo luận trong 'Hệ thống kiểm soát nội bộ' bắt đầu bởi nhoc1012, 30/5/09.

  1. nhoc1012

    nhoc1012 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Tại một rạp chiếu phim, nhân viên thu ngân vừa đảm trách nhiệm vụ thu tiền, vừa bán vé bằng máy cho khách theo thứ tự liên tục. Khi vào rạp, khách xuất trình vé cho 1 nhân viên gác cửa cách nơi bán vé khoảng 30m. Nhân viên gác cửa xé tờ vé trả lại cho khách 1 nửa, 1 nửa còn lại bỏ vào hộp đã khóa.
    Giả sử nhân viên thu ngân và nhân viên gác cửa thông đồng với nhau để biển thủ tiền. Cho biết những hành vi mà họ có thể thực hiện. Những thủ tục kiểm soát có thể phát hiện được sự biển thủ đó?
    Các anh chị có thể giúp e giải quyết tình huống này được ko ạ?
    Thanks so much!!!:longlanh:
     
  2. NhungKTKT246

    NhungKTKT246 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Theo mình những hành vi mà họ có thể thực hiện là:
    Nhân viên thu ngân & gác cửa thông đồng với nhau dẫn đến vé mà NV gác cửa giữ chuyển trả lại NV bán vé và bán trở lại cho KH, tiền vé thu được sẽ được ăn chia với nhau.

    Để kiểm soát hành vi trên: cần tách biệt NV bán vé & NV thu ngân. Cuối ngày đối chiếu tiền thu được từ việc bán vé và số vé đã được bán để biết được doanh thu bán vé.
     
  3. xuxi76

    xuxi76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Nói về gian lận thì muôn hình vạn trạng rồi, này nhé:
    1) Nhân viên bán vé có thể làm vé giả đưa cho khách hàng vì khách hàng ít khi nào quan tâm đến việc mình cầm vé giả hay vé thiệt. Mọi thủ tục kiểm soát vẫn tiến hành bình thường vì nhân viên bán vé và kiểm soát vé đã thông đồng. --> thủ tục kiểm soát hữu hiệu nhất là máy kiểm soát vé tự động, máy quét mã vạch có thu hồi gốc vé. Thủ tục kiểm soát yếu hơn là xoay tua nhân viên thường xuyên và kiểm soát quan hệ giữa các nhân viên này.
    2) Khách hàng vào mà không cần vé nhưng chiêu này khó áp dụng vì rủi ro cao. --> thủ tục kiểm soát là nhờ ai đó đi nhiều người và đề nghị mua ít vé, số dư sẽ đưa tiền mặt.
    3) Nhân viên kiểm soát vé không xé vé hoặc không trả lại 1/2 vé đã xé cho khách hàng để chuyển cho nhân viên bán vé bán lần 2 --> thủ tục kiểm soát máy tự động kiểm soát vé hoặc tổ chức các chương trình khuyến mãi trên vé để khách hàng tự kiểm soát vé.
    V.v... (nhiều lắm lắm)
     
  4. nhoc1012

    nhoc1012 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Uhm.e cũng một số ý giống mọi người. sắp tới cô sẽ giải đáp tình huống này, e sẽ up lên để mọi người cùng tham khảo heg!!!:bephuthuy:
     
  5. Sói con

    Sói con Đẹp trai nhất DKT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Thủ tục kiểm soát đơn giản và hiệu quả nhất là: lắp đặt máy đếm người đi qua cửa rạp.

    Ko cần quan tâm đến số vé bán được trong hòm, cứ thu của thu ngân theo doanh số tương đương với số lượng người qua cửa mà máy đã báo.

    Nếu có thể thực hiện được thủ tục này thì ko cần quan tâm đến ng tắc bất kiêm nhiệm.
     
  6. Sư Tử Chúa

    Sư Tử Chúa Quản lý SMOD & MOD Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,599
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Máy đếm không ổn. Phải thêm cả camera nữa.

    Trường hợp NV bảo vệ, NV trực máy... đi qua cửa cũng bắt thu ngân trả tiền sao?
     
  7. Sói con

    Sói con Đẹp trai nhất DKT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Cháu dặn trc các em ấy đừng chạy ra chạy vô loi choi rồi chú ạ. :giavo::giavo:Trường hợp nếu có sự cố máy, nv chịu trách nhiệm về doanh số sẽ giải trình. ( Nếu ko giải trình được ==> Truy thu)
    Làm cái bảng:
    - Người chạy lon ton
    - Giờ chạy lon ton
    - Lý do chạy lon ton (ko phải lý do nào cũng được chấp nhận)
    - Ký nhận
     
  8. Sư Tử Chúa

    Sư Tử Chúa Quản lý SMOD & MOD Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,599
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Như vậy cũng chưa ổn.

    Khách hàng đi W.C thì sao? :171:
     
  9. Sói con

    Sói con Đẹp trai nhất DKT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    Chú ơi, một thực tế là trong rạp có wc. Nếu rạp ko có wc thì đến giờ chiếu phim vẫn đóng cửa rạp (nội có thể xuất nhưng ngoại bất nhập)

    Hôm nào chú dẫn cháu đi Galaxy Nguyễn Du để khảo sát tình hình thực tế nhé!
     
  10. kimcuongqn

    kimcuongqn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thủ tục kiểm soát nội bộ

    rủi ro: cũng có thể cả nhân viên thu nhân, nhân viên gác cửa và khách hàng thông đồng với nhau sử dụng vé giả
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.