Thời gian nộp thuế nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại VN

[khoqua75]

CÁc bạn cho minh hỏi, thời hạn cuối cùng nộp hộ thuế nhà thầu ( GTGT, TNDN) ko có tu cách pháp nhân tại VN.
VD: Ngày 05/11/07 nộp hồ sơ
ngày 10/11/07 chuyển tiền thanh toán nước ngoài
1. Thời hạn cuối cùng nộp thuế là ngày nào vậy các bạn.
2. -Thuế GTGT nộp hộ nhà thầu được khấu trừ
- Thuế thu nhập doanh nghiệp => CHI phí dúng ko các bạn

Xin lổi minh bấn 2 lần
Minh ko có văn bản chính thức, nhưng có trả lời tại buổi đối thoại giữa ngành thuế vá doanh nghiệp.
Hỏi
Sau khi ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài (không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam) để họ cung cấp dịch vụ về quản lý tổng hợp, công ty chúng tôi đã kê khai, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thay cho nhà thầu nước ngoài thì giá trị hợp đồng và số thuế thu nhập doanh nghiệp nhà thầu nước ngoài phải nộp công ty có được tính là chi phí hợp lý không?
Trả lời
Căn cứ qui định tại Mục III Phần B Thông tư số 128/2003/TT- BTC (22/12/2003) của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 164/2003/NĐ-CP (22/12/2003) của Chính phủ qui định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hướng dẫn về các khoản chi phí hợp lý được trừ để tính thu nhập chịu thuế thì: trường hợp công ty ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam để được cung cấp dịch vụ về quản lý tổng hợp. Công ty thực hiện kê khai, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thay cho nhà thầu nước ngoài thì giá trị hợp đồng và số thuế thu nhập doanh nghiệp nhà thầu nước ngoài phải nộp, công ty được hạch toán vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.

 

[Kidmandang]

Ðề: Thời gian nộp thuế nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại VN

+ Mình ko làm trong lĩnh vực này nhưng cũng xin đưa ra ý kiến:
1/Theo TT60 Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ 10, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế & thời hạn nộp thuế cũng là ngày cuối cùng của thời hạn nộp tờ khai thuế => vậy theo mình thời hạn cuối cùng nộp thuế là ngày 20/11(10 ngày kể từ ngày thực hiện thanh toán cho nhà thầu nước ngoài)
2/ Số thuế GTGT Bên Việt Nam đã nộp hộ cho các Nhà thầu nước ngoài là số thuế GTGT đầu vào của Bên Việt Nam và được khấu trừ theo qui định của Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn hiện hành. Chứng từ để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ của Bên Việt Nam là biên lai nộp thuế giá trị gia tăng hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước có đóng dấu xác nhận của cơ quan Kho bạc nhà nước về số thuế GTGT đã nộp

Mong các pác góp ý :sifone:

 

[tts151289]

Ðề: Thời gian nộp thuế nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại VN

Cho mình hỏi trên giấy nộp tiền thay thuế GTGT và TNDN nhà thầu nước ngoài mình có phải ghi vào chỉ tiêu người nộp thay và MST không? vì chỉ tiêu người nộp thuế là ghi công ty mình và MST là mã số thuế đc cấp để nộp thay nhà thầu nước ngoài nhưng khi khấu trừ thuế GTGT đầu vào mình khấu trừ cho mã số thuế công ty chứ không khấu trừ MST nộp thay nhà thầu. Mong mọi người hướng dẫn