thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

nmhi

New Member
Hội viên mới
chào các mem!Công ty nmhi có mua một số lượng hàng trị giá là 50 triệu, có phụ lục hợp đồng kèm theo, thời hạn thanh toán là 30 ngày,nếu thanh toán chậm bị chịu lãi suất số ngày chậm đó ,nhưng cty nmhi thường mua hàng và hay chậm thanh toán,nghe nói là nếu mà thanh toán tiền chậm thì sau này khi thuế vào kiểm tra sẽ không được khấu trừ thuế có đúng không? linhsuchuoi có nghe thấy thông tư nào nói vậy không? trả lời nhé
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

Chính xác rồi nếu quá hạn ko thanh toán thì số thuế đầu vào chỉ đc khấu trừ theo tỷ lệ mà người mua đã trả tiền! Bạn đọc lại điều kiện khấu trừ VAT trong TT 129/BTC ngày 26/12/2008 nhé. Có cả VD đó!
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

nhưng trong thông tư nói đó là trường hợp mua theo phương thức trả chậm, trả góp chứ có nói đến chuyện là mua hàng mà chậm thanh toán thì không được khấu trừ thuế đâu???
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

chào các mem!Công ty nmhi có mua một số lượng hàng trị giá là 50 triệu, có phụ lục hợp đồng kèm theo, thời hạn thanh toán là 30 ngày,nếu thanh toán chậm bị chịu lãi suất số ngày chậm đó ,nhưng cty nmhi thường mua hàng và hay chậm thanh toán,nghe nói là nếu mà thanh toán tiền chậm thì sau này khi thuế vào kiểm tra sẽ không được khấu trừ thuế có đúng không? linhsuchuoi có nghe thấy thông tư nào nói vậy không? trả lời nhé

Hem phải là linhsuchuoi trả lời bài được không dzậy ta?:runcamcap:

Căn cứ theo thông tư 129/2008/TT-BTC:

Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Ví dụ mua hàng ngày 01/07/2010, theo hợp đồng thanh toán vào ngày 01/08/2010 thì tại bảng kê mua vào phải có ghi ngày thanh toán (qua ngân hàng) là 01/08/2010. Nếu đến thời điểm nay mà vẫn chưa thanh toán thì xem như phần thuế GTGT kê khai khấu trừ ở kỳ thuế tháng 07 sẽ phải loại ra, tính vào giá vốn hay chi phí. Tại sao ta không làm cái phụ lục hợp đồng về cái thời hạn thanh toán lại nhỉ? Tất nhiên phải đảm bảo cái điều kiện không quá 6 tháng (nếu khách hàng chưa giao hóa đơn cho mình). Còn phần phạt chậm theo hợp đồng đó là thỏa thuận giữa 2 bên mà thôi, không liên quan đến điều chỉnh của luật thuế.
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

hì thank pac tiger.nhưng trong thực tế thì khi mua hàng tổng giá trị rất lớn và có thể trong tháng có nhiều hoá đơn mua vào của cùng 1 đơn vị và doanh nghiệp lại trả dần và trên unc không thể xác định đã trả cho lô hàng nào mà chỉ biết là trả tiền mua hàng, có khi lại trả tiền cho lô hàng gần nhất còn tiền nợ cũ thì chưa trả,vậy sau này thuế kiểm tra giải thíc ra sao? với lại nếu như theo thông tư 29/btc nếu hàng mua vào mà có hợp đồng kèm theo thời hạn thanh toán và phải trả đúng ngày vậy doanh nghiệp sẽ không làm hợp đồng nữa có được không?
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

hì thank pac tiger.nhưng trong thực tế thì khi mua hàng tổng giá trị rất lớn và có thể trong tháng có nhiều hoá đơn mua vào của cùng 1 đơn vị và doanh nghiệp lại trả dần và trên unc không thể xác định đã trả cho lô hàng nào mà chỉ biết là trả tiền mua hàng, có khi lại trả tiền cho lô hàng gần nhất còn tiền nợ cũ thì chưa trả,vậy sau này thuế kiểm tra giải thíc ra sao? với lại nếu như theo thông tư 29/btc nếu hàng mua vào mà có hợp đồng kèm theo thời hạn thanh toán và phải trả đúng ngày vậy doanh nghiệp sẽ không làm hợp đồng nữa có được không?

- Vấn đề gộp nợ lại 1 đống như thế mà khi cơ quan thuế hỏi không giá trình được thì hơi bị phiền đấy. Ví dụ tại 331 phải có chi tiết từng lần nợ, và khi ta thanh toán nợ thì cũng có biên bản ghi nhận công nợ chứ. Nếu không phân biệt được đâu là đâu thì có thể cơ quan thuế sẽ xét đối với từng hợp đồng ở xa nhất. Đôi lúc nợ 10 tờ hóa đơn với các giá trị khác nhau và khi ta thanh toán 1 lần với số tiền chung chung thì phải tách ra từng tờ một và xét tiền thuế khấu trừ tương ứng với số tiền thanh toán.

- Hợp đồng hay phụ lục hợp đồng cũng chỉ là sự đồng thuận giữa 2 bên mà thôi. Có lập hay không lập thì cơ quan thuế không quan tâm tới mấy đâu.
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

Bác Tiger nói cực chuẩn đấy.
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

nhưng trong thông tư nói đó là trường hợp mua theo phương thức trả chậm, trả góp chứ có nói đến chuyện là mua hàng mà chậm thanh toán thì không được khấu trừ thuế đâu???

Trích CV10220/BTC-TCT ban hành ngày 20/07/2009:
trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán theo phương thức trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá dịch vụ mua trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được khấu trừ thuế, đến thời hạn thanh toán nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Sau khi cơ sở kinh doanh đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh mới có được chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh có quyền khai bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Để theo dõi thời hạn thanh toán cần có kế toán theo dõi công nợ, tuổi nợ để thuận lợi cho việc kê khai khấu trừ thuế đối với những hóa đơn thanh toán chậm.
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

hì thank pac tiger.nhưng trong thực tế thì khi mua hàng tổng giá trị rất lớn và có thể trong tháng có nhiều hoá đơn mua vào của cùng 1 đơn vị và doanh nghiệp lại trả dần và trên unc không thể xác định đã trả cho lô hàng nào mà chỉ biết là trả tiền mua hàng, có khi lại trả tiền cho lô hàng gần nhất còn tiền nợ cũ thì chưa trả,vậy sau này thuế kiểm tra giải thíc ra sao? với lại nếu như theo thông tư 29/btc nếu hàng mua vào mà có hợp đồng kèm theo thời hạn thanh toán và phải trả đúng ngày vậy doanh nghiệp sẽ không làm hợp đồng nữa có được không?

Trong tháng có nhiều hóa đơn mua vào của cùng 1 cty thì không quan trọng cho lắm, bạn chỉ cần để ý những hóa đơn trên 20tr

UNC không xác định đã trả cho lô hàng nào là sao?
hàng tháng bạn kê khai hóa đơn trên 20tr thì bạn luôn phải để ý đã có UNC hay chưa? hay là đã có HĐ trả chậm và ngày nào là hết hạn phải trả?
từ đó bạn sẽ có kế hoạch chuyển trả tiền hàng cho hóa đơn đó---> UNC của bạn sẽ ghi nội dung là chuyển trả tiền hàng theo hóa đơn nào?
Thân!
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

chào các mem!Công ty nmhi có mua một số lượng hàng trị giá là 50 triệu, có phụ lục hợp đồng kèm theo, thời hạn thanh toán là 30 ngày,nếu thanh toán chậm bị chịu lãi suất số ngày chậm đó ,nhưng cty nmhi thường mua hàng và hay chậm thanh toán,nghe nói là nếu mà thanh toán tiền chậm thì sau này khi thuế vào kiểm tra sẽ không được khấu trừ thuế có đúng không? linhsuchuoi có nghe thấy thông tư nào nói vậy không? trả lời nhé

Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Ví dụ 21: Tháng 1/2009, Công ty A mua một lô hàng của Công ty B để phục vụ sản xuất kinh doanh, tổng giá trị hợp đồng là 330 triệu đồng (bao gồm cả thuế GTGT theo thuế suất 10%), theo thoả thuận trong hợp đồng đến tháng 5/2009 Công ty A mới thanh toán tiền hàng cho Công ty B.
Trong trường hợp này Công ty A được tạm kê khai thuế GTGT đầu vào vào kỳ kê khai của tháng 1/2009 là 30 triệu đồng. Đến thời hạn thanh toán tháng là 5/2009 Công ty A phải cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng có giá trị là 330 triệu đồng, nếu Công ty A không cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì số thuế GTGT đã tạm khấu trừ (30 triệu đồng) của tháng 1/2009 phải bị kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào kỳ kê khai tháng 5/2009.
Trường hợp đến thời điểm thanh toán là tháng 5/2009, Công ty A cung cấp được chứng từ thanh toán quan ngân hàng nhưng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị 275 triệu đồng thì Công ty A chỉ được chấp nhận khấu trừ thuế GTGT 25 triệu đồng, đồng thời Công ty A phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào của kỳ kê khai tháng 5/2009 là 5 triệu đồng.

Nếu trưòng hợp của bạn để đựoc khấu trừ thuế thì bạn phải làm hợp đồng mua trả chậm với đối tác, và lưu ý những hoá đơn khi kê khai thuế phải ghi chú trong tờ khai mua vào nhé, trưòng hợp ko ghi thì bạn cần giải trình do ko hiểu rõ thong tu 129...hay gì đó. chứ thuế GTGT chỉ đựoc phép ke khai khấu trừ tối đa là 6 tháng thui và thoả điều kiện như trên.
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

Mình cũng đang thắc mắc là nmhi đang hỏi về việc chậm thanh toán đơn hàng chứ bạn ấy không mua hàng theo phương thức trả chậm. Vậy cho mình hỏi hai cái này có khác nhau không hay là giống nhau?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Ví dụ 21: Tháng 1/2009, Công ty A mua một lô hàng của Công ty B để phục vụ sản xuất kinh doanh, tổng giá trị hợp đồng là 330 triệu đồng (bao gồm cả thuế GTGT theo thuế suất 10%), theo thoả thuận trong hợp đồng đến tháng 5/2009 Công ty A mới thanh toán tiền hàng cho Công ty B.
Trong trường hợp này Công ty A được tạm kê khai thuế GTGT đầu vào vào kỳ kê khai của tháng 1/2009 là 30 triệu đồng. Đến thời hạn thanh toán tháng là 5/2009 Công ty A phải cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng có giá trị là 330 triệu đồng, nếu Công ty A không cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì số thuế GTGT đã tạm khấu trừ (30 triệu đồng) của tháng 1/2009 phải bị kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào kỳ kê khai tháng 5/2009.
Trường hợp đến thời điểm thanh toán là tháng 5/2009, Công ty A cung cấp được chứng từ thanh toán quan ngân hàng nhưng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị 275 triệu đồng thì Công ty A chỉ được chấp nhận khấu trừ thuế GTGT 25 triệu đồng, đồng thời Công ty A phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào của kỳ kê khai tháng 5/2009 là 5 triệu đồng.

Nếu trưòng hợp của bạn để đựoc khấu trừ thuế thì bạn phải làm hợp đồng mua trả chậm với đối tác, và lưu ý những hoá đơn khi kê khai thuế phải ghi chú trong tờ khai mua vào nhé, trưòng hợp ko ghi thì bạn cần giải trình do ko hiểu rõ thong tu 129...hay gì đó. chứ thuế GTGT chỉ đựoc phép ke khai khấu trừ tối đa là 6 tháng thui và thoả điều kiện như trên.

Bạn ơi, việc nếu thanh toán quá hạn thanh toán trong hợp đồng thì không được khấu trừ thuế GTGT bạn đọc ở quyết định nào vậy? mình cũng nghe loáng thoáng nhưng tìm thì không thấy! giúp mình với! thanks
 
Ðề: thanh toán tiến quá hạn có ảnh hưởng đếnthuế khấu trừko?

Bạn ơi, việc nếu thanh toán quá hạn thanh toán trong hợp đồng thì không được khấu trừ thuế GTGT bạn đọc ở quyết định nào vậy? mình cũng nghe loáng thoáng nhưng tìm thì không thấy! giúp mình với! thanks

Nằm ở phần quy định khấu trừ thuế GTGT tại thông tư 129/2008/TT-BTC.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top