Thắc mắc về mục IV điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT

[Thocon87_NA]

Cả nhà cho em hỏi với, em trực tiếp kê khai thuế GTGT hàng tháng và làm BC quỹ cho cty nhưng em xem các tháng trước của kế toán cũ có số liệu trong mục 1 của IV trong tk thuế GTGT tháng là " Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước " thì số liệu này lấy ở đâu ạ ? căn cứ để lấy số liệu này ạ .

Mong mọi người có kinh nghiệm chỉ dùm em với ạ , em lơ mơ về phần này quá ạ .

---------- Post added at 03:46 ---------- Previous post was at 03:25 ----------

Có ai đã làm về vấn đề này rồi chỉ dùm em với ạ vì hiện tại em kk thuế theo tháng em chỉ kk theo hđ thực mình có thôi còn khoản Điều chinht tăng giảm thuế GTGT của các kỳ trước thì em k hiểu nên cũng k có số liệu ở mục này ạ .

Thanks!

 

[Liberty thu]

Ðề: Thắc mắc về mục IV điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT

Cả nhà cho em hỏi với, em trực tiếp kê khai thuế GTGT hàng tháng và làm BC quỹ cho cty nhưng em xem các tháng trước của kế toán cũ có số liệu trong mục 1 của IV trong tk thuế GTGT tháng là " Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước " thì số liệu này lấy ở đâu ạ ? căn cứ để lấy số liệu này ạ .

Mong mọi người có kinh nghiệm chỉ dùm em với ạ , em lơ mơ về phần này quá ạ .

---------- Post added at 03:46 ---------- Previous post was at 03:25 ----------

Có ai đã làm về vấn đề này rồi chỉ dùm em với ạ vì hiện tại em kk thuế theo tháng em chỉ kk theo hđ thực mình có thôi còn khoản Điều chinht tăng giảm thuế GTGT của các kỳ trước thì em k hiểu nên cũng k có số liệu ở mục này ạ .

Thanks!

Điều chỉnh tăng giảm chỉ tiêu 37,38 trong tờ khai thuế GTGT chỉ thực hiện trong trường hợp tháng đó bạn có kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT của những tháng trước đó.Cụ thể bạn tham khảo TT Số: 10171/CT-TTHT nhé!

 

[lov3inlov3]

Ðề: Thắc mắc về mục IV điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT

Mục IV điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT :
Kê khai trong mục điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước có thể do những nguyên nhân
tháng trước có thể bạn kê khai sai thuế GTGT của hàng mua vào, trùng hóa đơn=>> thừa số thuế GTGT được khấu trừ,khi bạn điều chỉnh lại=>> tăng số thuế GTGT phải nộp, nhưng sau khi điều chỉnh, lập tờ khai bổ sung, thì doanh nghiệp vẫn không phải nộp thuế GTGT, nên kế toán điều chỉnh tăng thuế GTGT của kỳ trước
TH 2: Kỳ kê khai trước bạn kê khai thiếu thuế GTGT của hàng bán ra =>> thiếu thuế GTGT phải nộp, sau khi điều chỉnh, lập tờ khai bổ sung thì doanh nghiệp vẫn không phải nộp thuế GTGT, nên kế toán điều chỉnh tăng thuế GTGT của kỳ trước