TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

[quynhmai0690]

Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên A đi công tác là 1trieu đồng
1 tuần sau nhân viên A thanh toán tiền tạm ứng : chi công tác là 600000, số còn lại trả lại công ty
Vậy hạch toán như tnao?

 

[hoahongcat92]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên A đi công tác là 1trieu đồng
1 tuần sau nhân viên A thanh toán tiền tạm ứng : chi công tác là 600000, số còn lại trả lại công ty
Vậy hạch toán như tnao?

a) Nợ tk 141/ Có tk 111: 1tr
b) Nợ tk 642/ Có tk 141: 0,6tr
c) Nợ tk 111/ Có tk 141: 0,4tr

 

[luatkinhte]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

Khi tạm ứng
Nợ 141
Có 111
Khi hoàn ứng
a. Nợ TK liên quan ( chi phí của nhân viên công tác)
Có TK 141
b. Nợ 111
Có 141 (số tiền thừa hoàn trả)

 

[aoden]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

Khi tạm ứng
Nợ tk141 : 1000.000
Có tk111: 1000.000
Khi thanh toán tạm ứng.
Nợ tk có liên quan(641-nếu phục vụ cho bán hàng;642-nếu phục vụ cho quản lý dn;152,156-nếu mua hàng...): 600.000
Nợ tk111:400.000
Có tk141: 1000.000

 

[quynhmai0690]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

mình cũng nghĩ như các bạn
nhưng chị kế toán lại bảo mình viết sơ đồ tài khản chữ t của tài khoản 111 ra
và mình tháy
bên nợ với bên có của tài khoản 111 không bằng nhau
chị ý bảo mình làm thế nào để cân đối thu chi của tk 111 y

---------- Post added at 10:55 ---------- Previous post was at 10:54 ----------

mình cũng nghĩ như các bạn
nhưng chị kế toán lại bảo mình viết sơ đồ tài khản chữ t của tài khoản 111 ra
và mình tháy
bên nợ với bên có của tài khoản 111 không bằng nhau
chị ý bảo mình làm thế nào để cân đối thu chi của tk 111 y

 

[youforever]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

Theo mình thì cân đối thu chi như vậy sao đc nhỉ?
Vì mình chi ra 1tr nhưng thực tế chỉ mất 0.6tr. Còn lại thu về 0.4tr. Cái khoản chi đc cân đối ở 641 hoặc 642 rồi chứ nhỉ?

---------- Post added at 11:15 ---------- Previous post was at 11:13 ----------

mình không chi hết thì cân đối sao đc. Vì vẫn xòn dư nên TK 111 có số dư cuối kỳ ở NV này là 0.4 tr

 

[luatkinhte]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

mình cũng nghĩ như các bạn
nhưng chị kế toán lại bảo mình viết sơ đồ tài khản chữ t của tài khoản 111 ra
và mình tháy
bên nợ với bên có của tài khoản 111 không bằng nhau
chị ý bảo mình làm thế nào để cân đối thu chi của tk 111 y

---------- Post added at 10:55 ---------- Previous post was at 10:54 ----------

mình cũng nghĩ như các bạn
nhưng chị kế toán lại bảo mình viết sơ đồ tài khản chữ t của tài khoản 111 ra
và mình tháy
bên nợ với bên có của tài khoản 111 không bằng nhau
chị ý bảo mình làm thế nào để cân đối thu chi của tk 111 y

TK 141 là khoản tạm ứng cho cán bộ công nhân viên.
Bạn thử viết lên toàn bộ TK 111, 141, 642( giả sử chi phí cho quản lý doanh nghiệp)
Tk111 sẽ bị dư bên có: 600
Tk 141 cân đối:
TK 642 sẽ dư nợ:400
Nếu như bạn bỏ TK 141 vì nó cân đối rồi đúng không bạn.
mà chỉ còn TK 111 và 642 thôi đúng không nào.
Vậy ta sẽ có but toan là
Nợ TK 642 : 400
Có TK 111 : 400
TK 141 chúng ta cũng coi đó là TK theo dõi tạm ứng của nhân viên trong công ty làm sao khi ứng và hoàn ứng phải cân đối.
TK 111 luôn luôn có số dư lớn hơn hoặc bằng số mình chi.
Khi vào sổ kế toán bạn phải viết số dư ra đúng không ak
Ví dụ dư Nợ TK 111: 1000
Chi đi 600
Vậy tiền mặt còn lại 400
Vậy cân đối chưa bạn

 

[toctherubi]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

- NV TU : Nợ TK 141: 1000
Có TK 111: 1000
-NVTT: Nợ TK liên quan: 600
Nợ TK 111: 400
Có TK 141: 1000

 

[bluesky90]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

1/ nợ 141 /có 111:1tr
2/ nợ 642: 0,6
nợ 111: 0,4
có 141: 1
như thế là đúng rùi bạn ah
sao tk 111 lại cân dc chứ
giả sử minh có dư 111 đầu kỳ là 25tr nv tạm ứng 1tr n trong 1 tr họ chi hết có 0,6tr số còn lại nhập quỹ là 0,4tr thi tk 111 lúc này là 24,04tr chứ sao cân được có thì chỉ là tk 141 phải = 0 thì đúng

 

[jinney]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên A đi công tác là 1trieu đồng
1 tuần sau nhân viên A thanh toán tiền tạm ứng : chi công tác là 600000, số còn lại trả lại công ty
Vậy hạch toán như tnao?

Khi chi tạm ứng: N141 - C 111
Khi thanh toán tiền tạm ứng:
N TK liên quan (chi phí)
C 141
Số tiền chi ko hết trả cty:
N 111
C 141

 

[minhla]

Ðề: TẠM ỨNG CHO NHÂN VIÊN ĐI CÔNG TÁC

Chả hiểu ý chị Kế toán cty bạn như thế nào nữa. Các bác ở đây chỉ bạn cách hạch toán thế là đúng rồi. Đây là một nghiệp vụ đơn giản mà bạn. Bạn cứ tưởng tượng thế này.
- Tạm ứng 1tr: Tiền mặt giảm 1tr, 141 tăng lên 1tr
- Khi họ công tác về họ giao hóa đơn, chứng từ lại cho bạn: Tăng 627/642/641/152/153/VAT, 141 giảm xuống
- Họ không tiêu hết 1tr họ trả lại bạn 1tr: Tăng Tiền mặt, giảm 141.
Còn hạch toán N/C như thế nào chắc bạn hiểu rồi nè.

P/S: Ở cty mình còn có cả trường hợp họ công tác về, số tiền trên HĐ chi phí còn cao hơn số tiền họ mượn. Bấy giờ bạn lại phải chi thêm cho họ, hoặc số tiền cao hơn họ mượn, nhưng họ lại không cần lấy lại số tiền dư đó (hoặc sếp không đồng ý duyệt số tiền dư ấy) thì lúc đó bạn làm như thế nào?