T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

mlclcl

Member
Hội viên mới
kê khai thuế GTGT theo quý. Nhưng em chưa biết nhập như thế nào các anh chị ạ. Nhờ anh chị giúp em với!:k5824633:
 

chudinhxinh

Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Kê theo tháng thì tháng nào phát sinh doanh thu- chi phí ( hóa đơn đầu ra - vào thì kê tháng đó)
Kê theo quý cũng giống kê theo tháng chỉ khác là gộp 3 tháng lại với nhau, thay vì hàng tháng phải kê khai thì giờ 3 tháng = 1 quý bạn mới phải kê khai
Quý 3: phục lục bán ra : kê tất cả những hóa đơn bán ra từ tháng 07/2013 => 09/2013
Phụ lục mua vào: Kê tất cả những hóa đơn đầu vào từ tháng 07/2013 => 09/2013

---------- Post added at 07:52 ---------- Previous post was at 07:47 ----------

Điều kiện để được kê theo quý là:

Công văn Số: 8355/BTC-TCT , ngày 28 tháng 06 năm 2013​
V/v Triển khai thực hiện một số quy định có hiệu lực từ 01/7/2013 tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế​
A. Về khai thuế GTGT theo quý
1. Đối tượng khai thuế GTGT theo quý:
- Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống.
Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm trước liền kề để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.
Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định thuộc đối tượng khai thuế theo tháng hay kê khai thuế theo quý để thực hiện khai thuếtheo quy định.
Trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện khai thuế GTGT theo quý thì không phải kê khai thuế GTGT tháng 7/2013 mà thực hiện kê khai quý III/2013 (thuế GTGT phải nộp ngân sách tháng 7, tháng 8, tháng 9/2013) chậm nhất là ngày 30/10/2013.
Trường hợp khôngđủ điều kiện khai theo quý thì thực hiện khai thuế GTGT tháng 7/2013 chậm nhất là ngày 20/8/2013 theo quy định hiện hành.
Trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện và thuộc diện khai thuế GTGT theo quý muốn chuyển sang khai thuế theo tháng thì gửi thông báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của tháng 7/2013.
 

mlclcl

Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Kê theo tháng thì tháng nào phát sinh doanh thu- chi phí ( hóa đơn đầu ra - vào thì kê tháng đó)
Kê theo quý cũng giống kê theo tháng chỉ khác là gộp 3 tháng lại với nhau, thay vì hàng tháng phải kê khai thì giờ 3 tháng = 1 quý bạn mới phải kê khai
Quý 3: phục lục bán ra : kê tất cả những hóa đơn bán ra từ tháng 07/2013 => 09/2013
Phụ lục mua vào: Kê tất cả những hóa đơn đầu vào từ tháng 07/2013 => 09/2013

---------- Post added at 07:52 ---------- Previous post was at 07:47 ----------

Điều kiện để được kê theo quý là:

Công văn Số: 8355/BTC-TCT , ngày 28 tháng 06 năm 2013​
V/v Triển khai thực hiện một số quy định có hiệu lực từ 01/7/2013 tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế​
A. Về khai thuế GTGT theo quý
1. Đối tượng khai thuế GTGT theo quý:
- Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống.
Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm trước liền kề để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.
Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định thuộc đối tượng khai thuế theo tháng hay kê khai thuế theo quý để thực hiện khai thuếtheo quy định.
Trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện khai thuế GTGT theo quý thì không phải kê khai thuế GTGT tháng 7/2013 mà thực hiện kê khai quý III/2013 (thuế GTGT phải nộp ngân sách tháng 7, tháng 8, tháng 9/2013) chậm nhất là ngày 30/10/2013.
Trường hợp khôngđủ điều kiện khai theo quý thì thực hiện khai thuế GTGT tháng 7/2013 chậm nhất là ngày 20/8/2013 theo quy định hiện hành.
Trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện và thuộc diện khai thuế GTGT theo quý muốn chuyển sang khai thuế theo tháng thì gửi thông báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của tháng 7/2013.
Dạ cảm ơn!
Em hỏi 1 chút là em vẫn vào phần kê khai thuế GTGT tháng 9 phải không ạ. Và em vẫn chọn Phụ lục kê khai như bình thường hay có gì thay đổi không ạ. Xin lỗi em mới đi làm nên mù mờ lắm chả biết gì cả. Mong anh, chị chỉ bảogiuops đỡ cho ạ!
 

chudinhxinh

Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Bước 1: mở HTKK 3.1.7
TTT_20081110_UngDungCNTTKhaiBaoThue260.jpg

Bước 2: tích vào dấu kê theo quý, tích vào phụ lục 01 và 02 theo hình
1380694_1432759893618061_137025937_n.jpg

Kê khai : doanh thu phát sinh trong quý từ tháng 07-09/2013 vào phụ lục 01 bảng kê bán ra
HD_tach_to_khai04.jpg

Kê khai: chi phí phát sinh trong quý từ tháng 07-09/2013 vào phụ lục 01 bảng kê mua vào

---------- Post added at 08:32 ---------- Previous post was at 08:31 ----------

[/COLOR]
4_600.png
 

mlclcl

Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Bước 1: mở HTKK 3.1.7
TTT_20081110_UngDungCNTTKhaiBaoThue260.jpg

Bước 2: tích vào dấu kê theo quý, tích vào phụ lục 01 và 02 theo hình
1380694_1432759893618061_137025937_n.jpg

Kê khai : doanh thu phát sinh trong quý từ tháng 07-09/2013 vào phụ lục 01 bảng kê bán ra
HD_tach_to_khai04.jpg

Kê khai: chi phí phát sinh trong quý từ tháng 07-09/2013 vào phụ lục 01 bảng kê mua vào

---------- Post added at 08:32 ---------- Previous post was at 08:31 ----------

[/COLOR]
4_600.png

Dạ em cảm ơn anh chị nhiều!
 

netvietcompu

New Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Cho em hỏi. Trước đây thời hạn kê hoá đơn gtgt đầu vào khống chế 6 tháng. Vậy bây giờ kê khai theo quý thì có bị khống chế như vậy nữa không? Ví dụ: Em có hoá đơn tháng 5/2013 nhưng muốn kê khai vào quý 4 /2013 có được không? cảm ơn!
 

haiha2012

Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Cho em hỏi. Trước đây thời hạn kê hoá đơn gtgt đầu vào khống chế 6 tháng. Vậy bây giờ kê khai theo quý thì có bị khống chế như vậy nữa không? Ví dụ: Em có hoá đơn tháng 5/2013 nhưng muốn kê khai vào quý 4 /2013 có được không? cảm ơn!

được hết b ak,chỗ mình hum trước thuế gọi đi tập huấn,pảo là tất cả các hđơn mua vào mà mình vì lý do nào đó chưa kê khai thì đc phép kê khai tiếp nếu chưa có quyết định thanh tra kiểm tra.:k5429592:
 

hongcherry92

New Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

Chị cho em hỏi cái này mới công ty em đủ điều kiên được kê khai thuế gtgt theo quý rồi nhưng chị kế toán công ty cũ em vẫn kê khai theo tháng từ tháng 7 đến giờ. hôm nay công bên chi cục thuế mới gọi điện cho em bảo là công ty bây giờ phải kê khai thuế gtgt theo quý. thế bây giờ em phải làm thế nào ạ. hôm nay đã là 19/11 rồi. hạn cuối cùng là 30/10 cơ. giúp em với ạ. liệu cong ty em có bị phạt gì không ạ? thanks chị nhìu ạ; :roile:
 

be my

Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

được hết b ak,chỗ mình hum trước thuế gọi đi tập huấn,pảo là tất cả các hđơn mua vào mà mình vì lý do nào đó chưa kê khai thì đc phép kê khai tiếp nếu chưa có quyết định thanh tra kiểm tra.:k5429592:

Hình như quy định này có hiệu lực từ 1/1/2014 phải không bạn, còn trong năm 2013 vẫn thì thời hạn kê khai đầu vào vẫn là 6 tháng fk?
 

misstran0585

New Member
Hội viên mới
Ðề: T Hỏi cách kê khai thuế GTGT theo quý

có ai biết thì giúp các bạn đi! câu này mình cũng quan tâm.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top