Sửa sổ sách kế toán và điều chỉnh báo cáo tài chính

[Thoa Le]

Năm 2010, cty em thanh lập với vốn diều lệ là 500 triệu, tháng 11/2010 tăng vốn đièu lệ thành 4 tỷ, nhưng trên sổ sách và BCTC năm 2010 kế toán để vốn điều lệ là 500 triệu. và trong Năm 2010, có 1 mặt hàng giá vốn là 900 ngàn, đã bán và ghi nhận giá vốn, nhưng sổ chi tiết vật tư hàng hóa, kế toán vẫn để tồn kho mặt hàng này, còn sổ cái thì phản ánh đúng ( nghĩa là sổ cái và sổ chi tiết HHVT ko khớp nhau, lệch nhau đúng bằng 900k). Đến năm 2011 mặt hàng này lại được xuất kho ghi nhận giá vốn 1 lần nữa. Bay giờ em mới phát hiện ra, vậy em phải sửa sổ kế toán thế nào, và có cần đièu chỉnh lại BCTC năm 2010 và 2011 ko hay em có thể điều chỉnh trực tiếp trên sổ sách kế toán năm 2012 bằng cách ghi âm hoặc ghi bổ sung, và khoản bổ sung đó sẽ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm 2012 mà ko cần điều chỉnh những năm trước. Các anh chị có kinh nghiệm giúp em với. Em cảm ơn nhiều nhiều!

 

[Thoa Le]

Ðề: Sửa sổ sách kế toán và điều chỉnh báo cáo tài chính

Sao chẳng ai giúp mình nhỉ?

 

[Daniel]

Ðề: Sửa sổ sách kế toán và điều chỉnh báo cáo tài chính

Năm 2010, cty em thanh lập với vốn diều lệ là 500 triệu, tháng 11/2010 tăng vốn đièu lệ thành 4 tỷ, nhưng trên sổ sách và BCTC năm 2010 kế toán để vốn điều lệ là 500 triệu. và trong Năm 2010, có 1 mặt hàng giá vốn là 900 ngàn, đã bán và ghi nhận giá vốn, nhưng sổ chi tiết vật tư hàng hóa, kế toán vẫn để tồn kho mặt hàng này, còn sổ cái thì phản ánh đúng ( nghĩa là sổ cái và sổ chi tiết HHVT ko khớp nhau, lệch nhau đúng bằng 900k). Đến năm 2011 mặt hàng này lại được xuất kho ghi nhận giá vốn 1 lần nữa. Bay giờ em mới phát hiện ra, vậy em phải sửa sổ kế toán thế nào, và có cần đièu chỉnh lại BCTC năm 2010 và 2011 ko hay em có thể điều chỉnh trực tiếp trên sổ sách kế toán năm 2012 bằng cách ghi âm hoặc ghi bổ sung, và khoản bổ sung đó sẽ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm 2012 mà ko cần điều chỉnh những năm trước. Các anh chị có kinh nghiệm giúp em với. Em cảm ơn nhiều nhiều!

Theo bạn nói, thi giá vốn năm 2010, 2011 đã không đúng, có sử chuyển giá vốn từ 2010 sang năm 2011, như vậy là kết quả kinh doanh sai cả 2 năm. Nếu làm đúng thi phải sửa BCTC, quyết toán thuế, nộp lại. Tuy nhiên số tiền chỉ 900.000 là số nhỏ nên bạn không phải sửa làm gì, khi nào kiềm tra thuế sẽ hỗ trợ bạn điều chỉnh một lần cho cả hai năm.

 

[Thoa Le]

Ðề: Sửa sổ sách kế toán và điều chỉnh báo cáo tài chính

Cảm ơn Daniel, vậy còn cái vốn điều lệ , hạch toán bị thiếu thì phải làm sao/