Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

Thảo luận trong 'Kế Toán Chi Phí' bắt đầu bởi fleohau, 10/6/09.

  1. fleohau

    fleohau New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Các bác ơi, năm ngoái em hạch toán thuế TNDN của từng quý chỉ có nộp vào ngân sách nhà nước: Nợ TK 3334/ Có TK 1111 thui à còn TK 821 em không sử dụng đến :< Nhưng cuối năm trong bảng CĐTK chị kế toán trưởng của Công Ty em đã hạch toán TK 821. Em phải làm thế nào đây? em rất mong được sự chỉ dẫn của cư dân kế toán ạ. Chân thành cám ơn!
     
  2. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    Tạm tính
    Nợ TK 821
    Có TK 3334
    Nộp
    Nợ TK 3334
    Có TK 1111,1121
    Trước kia chưa sử dụng cuối năm sử dụng.
     
  3. diepdien

    diepdien New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    Cuối tháng bạn phải hạch toán chi phí thuế TNDN chứ? Giống như anh Vansi0780 nói nhé
     
  4. ubn_love

    ubn_love New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    hàng quý bạn hạch toán giống anh vansi, cuối năm sau khi quyết toán xác định số thuế TNDn thì bạn hạch toán như sau:
    cty lãi: kết chuyển Nợ 911/Có 821: số thuế phải nộp để xác định kết quả.
    cty lỗ: kết chuyển Nợ 3334/Co 821: số thuế đã nộp
     
  5. fleohau

    fleohau New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    em cám ơn ubn_love nhé, mà you ơi Công ty em cuối năm lãi Nợ 911/ Có 821, em không bít phải làm bút toán chỉnh sửa như thế nào về Nợ TK 821 ấy.
     
  6. daibangyeu

    daibangyeu New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

    Thường thì cuối năm 821 mình mới kết chuyển sang tài khoản 911!
     
  7. biennhohtx05

    biennhohtx05 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    Chỉnh sửa là sao bạn, nếu bạn tính thiếu thuế phải nộp của cả năm thì tính bù, lỡ tính dư rồi thì làm bút toán ngược lại cho phần dư đó. Lỡ nộp dư rồi thì cứ để đấy sang năm nộp ít lại thôi.
     
  8. fleohau

    fleohau New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    chỉnh sửa vì các quý của năm ngoái em chỉ hạch toán Nợ TK 3334/ Có TK 1111 thui à còn Nợ TK 821/ Có TK 3334 em ko sử dụng. Cuối năm Cồng ty lãi em fải hạch toán Nợ TK 911/ Có TK 821 thế fần Nợ TK 821 mà em đã thiếu xót từ đầu năm đến cuối năm, em fải làm sao nhỉ?em cám ơn biennhohtx05 rẩt nhiều!
     
  9. hoclamktt

    hoclamktt New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

    bạn đã hạch toán thuế TNDN hàng quý thì khi tính thuế bạn phải xác định số thuế phải nộp và hạch toán: nợ TK 821/có TK 3334
    sau đó kết chuyển: nợ TK 911/ có TK 821 để xác định kết quả kinh doanh quý đó chứ
    khi nộp thuế ghi: nợ Tk 3334/ có TK 111, 112
     
  10. huyenmyx

    huyenmyx New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

    các bác ơi em có một câu hỏi cần tham khảo đây!
    em làm thủ kho kiêm kế toán cho 1 công ty sản xuất, giờ hết quý, kiểm kê thấy thiếu nguyên vật liệu. phải làm sao giờ được nhỉ? giúp 1 tay nhanh ko em chết mất.
     
  11. huyentrang88

    huyentrang88 Khát vọng đổi thay ! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

    Theo mình,cần lập biên bản kiểm kê lại NVL để tìm ra nguyên nhân xem xuất nhầm hay bị mất.Nếu ko tìm ra nguyên nhân thiếu thì có thể phải bồi thường.
     
  12. daibangyeu

    daibangyeu New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

    Lập biên bản kiểm kê. tìm nguyên nhân. quy trách nhiệm được thì bắt người đó bồi thường (thu bằng tiền hoặc trừ vào lương), nếu không quy trách nhiệm được (không tìm ra nguyên nhân) thì cho thẳng vào giá vốn.Cách hạch toán:
    Căn cứ vào biên bản kiểm kê: Nợ Tk 1381/Có 152
    Căn cứ vào quyết định của BGĐ/người có thẩm quyền:
    Nợ 111 (bồi thường nhận bằng tiền mặt)
    Nợ 138 (ghi nhận nợ đối với người phải bường)
    Nợ 334 (trừ vào lương của nhân viên)
    Nợ 632: không tìm ra nguyên nhân
    Có 1381
     
  13. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    Đầu năm em không kết chuyển vào TK 821 để tính chi phí thuế thu nhập DN ,đó là thiết thòi cho công ty em, giờ em phải hạch tóan thêm bút tóan
    Nợ TK 821
    Có TK 3334
    Để tính thêm chi phí này .
    Sau đó kết chuyển
    Nợ TK 911
    Có TK 821
    khi xác định kết quả kinh doanh
     
  14. stand_by_me

    stand_by_me New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Thuế TNDN

    cuối năm lãi thì bạn phải định khoản
    Nợ Tk 911/có Tk 4211 chứ
    vào năm sau khi báo cáo tài chính được duyệt, nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành tạm tính năm trước nhỏ hơn số thực tế phải nộp thi bạn phải điều chỉnh tăng thuế thu nhập doanh nghiệp bằng bút toán N 821/C3334. Ngược lại thì điều chỉnh giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
     
  15. phamthai2503

    phamthai2503 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: Thuế TNDN

    Vậy khi doanh nghiệp lỗ thì kết chuyển TK 821 sao bạn nếu như số thuế TNDN đã nộp lớn hơn so với thực tế phải nộp (âm). Cám ơn bạn!
     
  16. ngantienmy

    ngantienmy New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    thiếu do nguyên nhân nào bạn, chủ quan hay khách quan, nếu làm mất thì bạn fair để kế toán họ trừ lương
     
  17. roseblacks

    roseblacks New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Sử dụng tài khoản 821 khi xác định Thuế TNDN

    de hach toan 821 chinh xac ban can hieu ve tai khoan 243 va 347, 3334, co mot chu y nhu sau, bang can doi ke toan chi ra lam bon loai tai khoan la tai khoan loai 1,2 va 3,4. khi tinh thue tndn ta dinh khoan N821, c3334 , va nop thue tndn n3334,c111. trong truong hop nop thua thue tndn : vd tk 111 du no 100, nop ca 100 thue tndn dk: N821,c3334 100 va n3334 c 111 100dong, trong khi thue tndn chi phai nop la 0 dong, dieu nay lam cho tai khoan loai 1 va 2 mat di 100 dong, tong tai san giam 100dong, tong tkloai 3,4 no phai tra va nguon von giam 100dong luc nay bang can doi ke toan khac so voi luc chua dinh khoan, cu the ban dau tai khoản loại 1,2 du no 100dong, tai khoan loai 3,4 du co 100 đong, sau khi nop thue tndn tai khoan loai 1,2 du no 0 dong, tai khoan loai 3,4 dư có 0 đồng, dieu nay lam cho bang can doi ke toan phan anh sai tinh hinh tai san va nguon von cua doanh nghiep chi con co 0 đồng cho nen phai xuat hien thêm tài khoản 243 <tài sản thuế tndn> phản ánh tinh hinh tai san hien co cua doanh nghiep de cho tỏng tai san va tong nguon von tren tai khoản loai 1,2 va 3,4 vẫn là 100 đồng. số thuế nộp thừa coi nhu mot loại tài sản phai thu lại trong tuong lai được hạch toán là N243/c8212 100dong theo chuan muc để tổng tài sản và nguồn vốn phản ánh số tiền 100 đồng trên bảng cân đối kế toán.

    ---------- Post added at 02:27 ---------- Previous post was at 02:24 ----------

    trường hợp 347 ngược lại
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.