sót hoá đơn đầu vào

[thaotailieu]

Quý 4/2021 em có khai sót 1 hoá đơn đầu vào . Nhưng em đọc công văn thấy mình không được khai bổ sung nửa vá để sang quý 1/2022 khai. Nếu làm vậy em bị lệch sổ TK 133 và tờ khai thuế GTGT vậy có sao. mong Anh./Chị hướng dẫn

 

[NAnh Nguyễn]

Bạn hạch toán hóa đơn sót vào quý 4/2021 lưu ý phần thuế GTGT ghi nhận TK 1338_Thuế GTGT chưa kê khai. Sang Q1/2022, kê khai hóa đơn này trên báo cáo đồng thời trên sổ sách kết chuyển TK 1331/C TK 1338
=> Như vậy sẽ giải trình dễ hơn chênh lệch nhé. Qua Q1/2022 thì số dư TK 133 và số thuế còn được khấu trừ trên TK thuế là khớp.