Lập kế hoạch, Lập ngân sách và Dự báo (PB&F) là một trong ba quy trình quản lý cấu thành Quản lý Hiệu suất Doanh nghiệp (EPM). Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu hơn vào quy trình PB&F và thảo luận về những điểm tương đồng và khác biệt giữa lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo.
Kế hoạch tài chính
Kế hoạch tài chính là một chiến thuật, trong đó định hướng và là tầm nhìn dài hạn của tổ chức được xác định. Một kế hoạch tài chính thường phác thảo các mục tiêu tài chính của tổ chức và quá trình hành động để đạt được các mục tiêu đó.
Lập kế hoạch tài chính là ưu tiên hàng đầu và phải là một quá trình lâu dài vì nó cung cấp cho tổ chức một khuôn khổ nhất quán để hoạt động.
Lập kế hoạch tài chính làm sáng tỏ câu hỏi được đặt ra nhiều: Tôi muốn công ty của mình đứng ở đâu trên nấc thang cạnh tranh, giả sử trong 5 hoặc 10 năm tới?
Tham khảo khóa học CFO để được các thầy hướng dẫn chi tiết về cách lập kế hoạch tài chính.
Lập ngân sách
Lập ngân sách là một công việc định kỳ phân bổ các nguồn tài chính vào tất cả các cách thức chi tiêu: sản xuất, tiếp thị, bảng lương, chi phí chung và những thứ tương tự. Nói cách khác, lập ngân sách định lượng kỳ vọng về doanh thu và chi phí mà hội đồng quản trị dự kiến đáp ứng để phù hợp với các mục tiêu của tổ chức. Quá trình này thường bắt đầu vào đầu mỗi năm tài chính và dựa trên số liệu hiệu suất thực tế trong quá khứ và lợi nhuận dự kiến.
Vào cuối mỗi giai đoạn, ngân sách được đối chiếu với kết quả thực tế để lập kế hoạch tốt hơn trong tương lai.
Tham khảo khóa học CFO để được các thầy hướng dẫn chi tiết về cách lập ngân sách hoạt động.
Lập ngân sách giúp hội đồng quản trị đạt được câu trả lời thỏa đáng cho câu hỏi: Tôi nên tiêu tiền như thế nào một cách hiệu quả để đáp ứng kỳ vọng của công ty tôi?
Dự báo
Dự báo đề cập đến một chức năng tài chính, theo đó dữ liệu hiệu suất gần đây và phân tích chủ quan được chuyển thành kết quả dự kiến. Dự báo là một công cụ không thể thiếu cho phép hội đồng quản trị thực hiện các điều chỉnh tối ưu phù hợp với mục tiêu và kỳ vọng của mình, do đó đảm bảo tính nhất quán của việc lập kế hoạch và ngân sách.
Lưu ý nhỏ rằng, dự báo liên tục theo thời gian thực bằng cách liên tục dự báo lại mười hai tháng tiếp theo vào cuối mỗi quý, hiện đang được áp dụng rộng rãi nhờ khả năng đáng tin cậy của nó. Ngược lại, dự báo cố định thông thường được thực hiện hàng năm hoặc nửa năm một lần, ưu điểm của phương pháp này là tốn ít thời gian hơn.
Dự báo giải quyết mối quan tâm của toàn tổ chức: với tính chất biến động của thị trường mà tổ chức của tôi đang phấn đấu, tôi nên thực hiện biện pháp nào để giữ cho nó đi đúng hướng để thực hiện các mục tiêu của mình?
Giả sử rằng bạn đã nắm được ít nhất ở một mức độ nào đó các khái niệm cơ bản về lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo. Tuy nhiên, vẫn còn một số mơ hồ về chúng. Vì vậy, làm thế nào tôi có thể biết lập kế hoạch khác với dự báo ở những điểm nào? Chúng dường như gắn bó chặt chẽ với nhau trong một sợi dây tài chính phức tạp.
Hotline tư vấn 0916 022 247.
Kế hoạch tài chính
Kế hoạch tài chính là một chiến thuật, trong đó định hướng và là tầm nhìn dài hạn của tổ chức được xác định. Một kế hoạch tài chính thường phác thảo các mục tiêu tài chính của tổ chức và quá trình hành động để đạt được các mục tiêu đó.
Lập kế hoạch tài chính là ưu tiên hàng đầu và phải là một quá trình lâu dài vì nó cung cấp cho tổ chức một khuôn khổ nhất quán để hoạt động.
Lập kế hoạch tài chính làm sáng tỏ câu hỏi được đặt ra nhiều: Tôi muốn công ty của mình đứng ở đâu trên nấc thang cạnh tranh, giả sử trong 5 hoặc 10 năm tới?
Tham khảo khóa học CFO để được các thầy hướng dẫn chi tiết về cách lập kế hoạch tài chính.
Lập ngân sách
Lập ngân sách là một công việc định kỳ phân bổ các nguồn tài chính vào tất cả các cách thức chi tiêu: sản xuất, tiếp thị, bảng lương, chi phí chung và những thứ tương tự. Nói cách khác, lập ngân sách định lượng kỳ vọng về doanh thu và chi phí mà hội đồng quản trị dự kiến đáp ứng để phù hợp với các mục tiêu của tổ chức. Quá trình này thường bắt đầu vào đầu mỗi năm tài chính và dựa trên số liệu hiệu suất thực tế trong quá khứ và lợi nhuận dự kiến.
Vào cuối mỗi giai đoạn, ngân sách được đối chiếu với kết quả thực tế để lập kế hoạch tốt hơn trong tương lai.
Tham khảo khóa học CFO để được các thầy hướng dẫn chi tiết về cách lập ngân sách hoạt động.
Lập ngân sách giúp hội đồng quản trị đạt được câu trả lời thỏa đáng cho câu hỏi: Tôi nên tiêu tiền như thế nào một cách hiệu quả để đáp ứng kỳ vọng của công ty tôi?
Dự báo
Dự báo đề cập đến một chức năng tài chính, theo đó dữ liệu hiệu suất gần đây và phân tích chủ quan được chuyển thành kết quả dự kiến. Dự báo là một công cụ không thể thiếu cho phép hội đồng quản trị thực hiện các điều chỉnh tối ưu phù hợp với mục tiêu và kỳ vọng của mình, do đó đảm bảo tính nhất quán của việc lập kế hoạch và ngân sách.
Lưu ý nhỏ rằng, dự báo liên tục theo thời gian thực bằng cách liên tục dự báo lại mười hai tháng tiếp theo vào cuối mỗi quý, hiện đang được áp dụng rộng rãi nhờ khả năng đáng tin cậy của nó. Ngược lại, dự báo cố định thông thường được thực hiện hàng năm hoặc nửa năm một lần, ưu điểm của phương pháp này là tốn ít thời gian hơn.
Dự báo giải quyết mối quan tâm của toàn tổ chức: với tính chất biến động của thị trường mà tổ chức của tôi đang phấn đấu, tôi nên thực hiện biện pháp nào để giữ cho nó đi đúng hướng để thực hiện các mục tiêu của mình?
Giả sử rằng bạn đã nắm được ít nhất ở một mức độ nào đó các khái niệm cơ bản về lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo. Tuy nhiên, vẫn còn một số mơ hồ về chúng. Vì vậy, làm thế nào tôi có thể biết lập kế hoạch khác với dự báo ở những điểm nào? Chúng dường như gắn bó chặt chẽ với nhau trong một sợi dây tài chính phức tạp.
So sánh Lập kế hoạch tài chính với ngân sách và dự báo - CLEVERCFO EDUCATION
Lập kế hoạch, Lập ngân sách và Dự báo (PB&F) là một trong ba quy trình quản lý cấu thành Quản lý Hiệu suất Doanh nghiệp (EPM). Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu hơn vào quy trình PB&F và thảo luận về những điểm tương đồng và khác biệt giữa lập kế
clevercfo.com
Hotline tư vấn 0916 022 247.
