Sổ sách và báo cáo k khớp khi hạch tóan tiền phạt vào 133?

[bichhanh]

Chào cả nhà!
Em có việc như thế này
Công ty em có số thuế GTGT được khấu trừ năm 2008 là 89.832.938 đ
Sang tháng 02/2009 số thuế là 119.979.133đ,khi thuế xuống quyết toán thuế thì loại các khoản chi phí không hợp lệ ra hết 25.925.615đ,nhưng khi kế toán cũ hoạch toán lại đưa tiền phạt vào tài khoản 133 cho giảm thuế đầu vào lại còn 94.053.518,trong khi tờ khai vẫn còn số thuế khấu trừ là 119.979.133đ vậy bây giờ em phải làm sao để số thuế sổ sách và tờ khai khớp nhau,và số nào là số đúng để diều chỉnh ,mong mọi người giúp đỡ

 

[stylehv78]

Ðề: Sổ sách và báo cáo k khớp khi hạch tóan tiền phạt vào 133?

Chào cả nhà!
Em có việc như thế này
Công ty em có số thuế GTGT được khấu trừ năm 2008 là 89.832.938 đ
Sang tháng 02/2009 số thuế là 119.979.133đ,khi thuế xuống quyết toán thuế thì loại các khoản chi phí không hợp lệ ra hết 25.925.615đ,nhưng khi kế toán cũ hoạch toán lại đưa tiền phạt vào tài khoản 133 cho giảm thuế đầu vào lại còn 94.053.518,trong khi tờ khai vẫn còn số thuế khấu trừ là 119.979.133đ vậy bây giờ em phải làm sao để số thuế sổ sách và tờ khai khớp nhau,và số nào là số đúng để diều chỉnh ,mong mọi người giúp đỡ

Sai ở đây là khi nộp tiền phạt lại HT nhầm vào 133 <> chênh lệch 133. Vậy muốn không chênh lệch thì ghi lại khoản nộp phạt vào 811 là OK

 

[duynguyen789]

Ðề: Sổ sách và báo cáo k khớp khi hạch tóan tiền phạt vào 133?

Phần chi phí ko hợp lý bạn nêu đã bao gồm hóa đơn đầu vào được khấu trừ. Nếu như vậy thuế đầu vào giảm (bạn làm tờ khai bổ sung trong HTKK) cho khớp với số thuế đầu vào giảm đồng thời hạch toán lại các bút toán liên quan đến phí và thuế, phần hạch toán nhằm bạn sử dụng bút toán đỏ. còn tiền phạt (nếu có) hạch toán vào chi phí khác.