số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS)?

[m_thao]

Báo cáo tài chính

Đọc BCĐKT và CĐSPS mình thấy số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS). Nguyên nhân do đâu? Mong cả nhà chỉ giáo!Nếu giáo viên phản biện hỏi mình nên trả lời như thế nào cho hợp lý?

 

[nhung 13/5]

Ðề: Báo cáo tài chính

Hai TK này ko thể kếơp nhau đâu bạn ơi. Vi còn tuỳ thuộc vào công nợ thu và trả chứ bạn.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Minh xin lỗi chưa đọc kỹ. Bạn phải nói rõ là bạn so sánh giữa bảng nào với bảng nào mà thấy ko khớp, chứ ko thể so sánh giữa CĐKT với CĐSPS. chỉ có thể so sánh giữa bảng CĐKT và CĐTK thôi. Nếu thế là do bạn vào nhầm thôi chứ mang số liệu từ bảng cân đối TK sang CĐKT thì chênh lệch sao được

 

[khoinhat]

Ðề: Báo cáo tài chính

Đọc BCĐKT và CĐSPS mình thấy số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS). Nguyên nhân do đâu? Mong cả nhà chỉ giáo!Nếu giáo viên phản biện hỏi mình nên trả lời như thế nào cho hợp lý?

Em xem lại chi tiết trong 2 khoản đó có các khoản Người mua trả tiền trước và trả tiền trước cho người bán khg, những khoản đó nằm trong 131 và 331 trong bảng CĐSPS nhưng trong bảng CĐKT nó nằm ở khoản mục khác

Thân

 

[cattien]

Ðề: Báo cáo tài chính

Hai TK này ko thể kếơp nhau đâu bạn ơi. Vi còn tuỳ thuộc vào công nợ thu và trả chứ bạn.

Có thể khớp nếu số dư công nợ chi tiết theo từng hđồng, khách hàng chỉ có số dư 1 bên.
Bạn chú ý TK 131 và 331 là TK lưỡng tính nên số dư 131 và 331 có thể sẽ ko đúng với chỉ tiêu "Phải thu khách hàng" hoặc "Phải trả người bán". Bạn phải tính thêm " Người mua trả tiền trước" và "Trả trước cho người bán" nữa.

 

[ubn_love]

Ðề: Báo cáo tài chính

Đọc BCĐKT và CĐSPS mình thấy số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS). Nguyên nhân do đâu? Mong cả nhà chỉ giáo!Nếu giáo viên phản biện hỏi mình nên trả lời như thế nào cho hợp lý?

TK 131 và 331 vừa có số dư bên có vừa có số dư bên nợ.Trong bảng CĐPS thì số dư cuối chỉ có thể nằm bên Nợ or bên có.Ví dụ cụ thể nhé.
Số dư TK 131 cuối kỳ chi tiết là:
+ KH tạm ứng trc 50tr ư Có TK 131
+ KH còn nợ 15tr: Dư Nợ TK 131
---> Vậy số dư cuối kỳ sẽ là Có TK 1315tr
-----------------------------------------------------------------------------------------
Tương tự như vậy với TK 331: gồm các khoản đặt cọc cho người bán và phải thanh toán cho người bán.
Còn ở bảng cân đối kế toán thì chi tiết các khoản đạt cọc, tạm ứng, phải thu và phải trả nên số liệu ko giống nhau là đúng rồi.

 

[nhat thu]

Ðề: số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS)?

bác vansi200780 nhầm rồi , theo ý bác thì TK 3312 ( số dư bên nợ của tk 331): là trả trước cho người bán chứ !

 

[muontennguoi]

Ðề: Báo cáo tài chính

Đọc BCĐKT và CĐSPS mình thấy số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS). Nguyên nhân do đâu? Mong cả nhà chỉ giáo!Nếu giáo viên phản biện hỏi mình nên trả lời như thế nào cho hợp lý?

Bạn nói nhầm phải không?
CHỉ có BCĐKT lớn hơn CĐSPS thôi.
Vì BCĐSPS bù trừ Phải thu khách hàng và Khách hàng trả trước, bù trừ Phải trả người bán và Trả trước người bán để ra số dư 131, 331.
Còn BCĐKT thì tách riêng ra.

 

[Hungketoan]

Ðề: số liệu không khớp giữa TK 131 và 331 (CĐKT nhỏ hơn CĐSPS)?

tôi đã gặp trường hợp này rùi. bạn nên kiểm tra lại chi tiết của TK131 và 331 nhé. vì khi trên TK 131 và 331 là tổng các TL 131 và 331 chi tiết cho từng khách VD: 131 mã 01 - khách A và 131 mã 02 là khách B.... Nhưng có thể trong kỳ khi định khoản bạn chỉ để TK131 hay 331 mà không để chi tiết là 01 hay 02 nên khi lên tổng hợp Tổng Tk 331 lớn hơn trong sổ chi tiết . bạn xem lại nhé.

 

[only love]

Ðề: Báo cáo tài chính

Đơn giản :
Trong TK 131 có hai cái TK
1312 -Khách hàng ứng tiền trước-Thể hiện bên phần nguồn vốn
1311-Phải thu khách hàng-Nằm bên phần tài sản
Tương tự:
TK 3311-Phải trả người bán-Nằm bên phần nguồn vốn
TK 3312-Người bán trả tiền trước-Nằm ở phía tài sản.
Thân chào

mình thấy anh vansi nói một bên là TS 1 bên là NV thì đúng rồi nhưng TK 131,331 đâu có TK cấp 2
2 tk này là lưỡng tính vì vậy
- nợ 131 : phải thu của khách hàng -thì năm bên TS
có 131 : khách hàng ứng trước tiền thì năm bên nguồn vốn( nợ phải trả)
_ có 331hải trả người bán_ thuộc bên nguồn vốn ( nợ phải trả)
nợ 331: người bán trả trước _thuốc phần tài sản.