Sau khi cân đối, TK 3331 vẫn còn dư?

[mini2129]

Cả nhà xem giúp mình cái này:
Năm 2008 có số thuế còn phải nộp cuối kỳ năm 2008 là 321.549đ (ngày 19/1/2009 nộp)
Năm 2009 (tính đến 31/12/2009) có:
1. Số thuế GTGT đầu ra: (TK33311) là: 22.689.000đ
2. Số thuế GTGT được khấu trừ (TK1331): 14.246.834đ
3. Số thuế GTGT phải nộp (TK3331): 9.975.394đ
4. Thuế MBài năm 2009 (TK3338): 1.000.000đ
5. Thuế trước bạ (TK 3339): 1.350.000đ
Tính đến ngày 31/12/2009 toàn bộ số tiền thuế phát sinh của năm 2009 + số thuế năm 2008 mình đã nộp đủ cả. nhưng khi mình tính số thuế thì lại không khớp. Cụ thể:
Số thuế GTGT phải nộp 2009 = thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT được khâu trừ = 22.689.000đ - 14.246.834đ = 8.442.116đ
Tổng số thuế phải nộp = Thuế GTGT phải nộp + thuế MB + thuế trước bạ = 8.442.166 + 1.000.000 + 1.350.000 = 10.792.166đ
Tổng số thuế đã nộp = 9.975.394 + 1.000.000 + 1.350.000đ = 12.325.394đ
Mình ko hiểu sao lại có sự chênh lệch này, vì mình đã nộp đủ toàn bộ số tiền thuế của năm 2009 rồi.
Khi lên Bảng Cân đối tài khoản, TK 333 vẫn có số dư.
Mọi người giải thích hộ mình vấn đề này với. cảm ơn nhiều.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế còn phải nộp cuối kỳ

Cả nhà xem giúp mình cái này:
Năm 2008 có số thuế còn phải nộp cuối kỳ năm 2008 là 321.549đ (ngày 19/1/2009 nộp)
Năm 2009 (tính đến 31/12/2009) có:
1. Số thuế GTGT đầu ra: (TK33311) là: 22.689.000đ
2. Số thuế GTGT được khấu trừ (TK1331): 14.246.834đ
3. Số thuế GTGT phải nộp (TK3331): 9.975.394đ
4. Thuế MBài năm 2009 (TK3338): 1.000.000đ
5. Thuế trước bạ (TK 3339): 1.350.000đ
Tính đến ngày 31/12/2009 toàn bộ số tiền thuế phát sinh của năm 2009 + số thuế năm 2008 mình đã nộp đủ cả. nhưng khi mình tính số thuế thì lại không khớp. Cụ thể:
Số thuế GTGT phải nộp 2009 = thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT được khâu trừ = 22.689.000đ - 14.246.834đ = 8.442.116đ
Tổng số thuế phải nộp = Thuế GTGT phải nộp + thuế MB + thuế trước bạ = 8.442.166 + 1.000.000 + 1.350.000 = 10.792.166đ
Tổng số thuế đã nộp = 9.975.394 + 1.000.000 + 1.350.000đ = 12.325.394đ
Mình ko hiểu sao lại có sự chênh lệch này, vì mình đã nộp đủ toàn bộ số tiền thuế của năm 2009 rồi.
Khi lên Bảng Cân đối tài khoản, TK 333 vẫn có số dư.
Mọi người giải thích hộ mình vấn đề này với. cảm ơn nhiều.

Bạn tính sai thuế GTGT phải nộp trong năm.
Thuế GTGT phải tính theo từng tháng, mỗi tháng là một kỳ. Số thuế GTGT phải nộp trong tháng = Đầu ra - Còn khấu trừ tháng trước - đầu vào. Nếu dương phải nộp và không bù cho tháng sau được. Nếu âm thì tháng sau khấu trừ tiếp (cộng đầu vào tháng sau).

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế còn phải nộp cuối kỳ

Cả nhà xem giúp mình cái này:
Năm 2008 có số thuế còn phải nộp cuối kỳ năm 2008 là 321.549đ (ngày 19/1/2009 nộp)
Năm 2009 (tính đến 31/12/2009) có:
1. Số thuế GTGT đầu ra: (TK33311) là: 22.689.000đ
2. Số thuế GTGT được khấu trừ (TK1331): 14.246.834đ
3. Số thuế GTGT phải nộp (TK3331): 9.975.394đ
4. Thuế MBài năm 2009 (TK3338): 1.000.000đ
5. Thuế trước bạ (TK 3339): 1.350.000đ
Tính đến ngày 31/12/2009 toàn bộ số tiền thuế phát sinh của năm 2009 + số thuế năm 2008 mình đã nộp đủ cả. nhưng khi mình tính số thuế thì lại không khớp. Cụ thể:
Số thuế GTGT phải nộp 2009 = thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT được khâu trừ = 22.689.000đ - 14.246.834đ = 8.442.116đ
Tổng số thuế phải nộp = Thuế GTGT phải nộp + thuế MB + thuế trước bạ = 8.442.166 + 1.000.000 + 1.350.000 = 10.792.166đ
Tổng số thuế đã nộp = 9.975.394 + 1.000.000 + 1.350.000đ = 12.325.394đ
Mình ko hiểu sao lại có sự chênh lệch này, vì mình đã nộp đủ toàn bộ số tiền thuế của năm 2009 rồi.
Khi lên Bảng Cân đối tài khoản, TK 333 vẫn có số dư.
Mọi người giải thích hộ mình vấn đề này với. cảm ơn nhiều.

Tính dòng màu xanh sai dẫn tới tất cả sai, số đó phải là 8.442.116, tính đúng sẽ cân!

 

[mailinh85]

Ðề: Thuế còn phải nộp cuối kỳ

Do bạn đã tính nhầm số thuế GTGT phải nộp nên bây giờ TK333 mới dư nợ. Bạn phải để đó thôi vì thuế nộp đi thì dễ chứ đòi lại thì còn lâu. Đến khi kê khai tháng 1 này bạn làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu ra phải nộp, đúng bằng số mà bạn nộp thừa là được mà!

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế còn phải nộp cuối kỳ

Cả nhà xem giúp mình cái này:
Năm 2008 có số thuế còn phải nộp cuối kỳ năm 2008 là 321.549đ (ngày 19/1/2009 nộp)
Năm 2009 (tính đến 31/12/2009) có:
1. Số thuế GTGT đầu ra: (TK33311) là: 22.689.000đ
2. Số thuế GTGT được khấu trừ (TK1331): 14.246.834đ
3. Số thuế GTGT phải nộp (TK3331): 9.975.394đ
4. Thuế MBài năm 2009 (TK3338): 1.000.000đ
5. Thuế trước bạ (TK 3339): 1.350.000đ
Tính đến ngày 31/12/2009 toàn bộ số tiền thuế phát sinh của năm 2009 + số thuế năm 2008 mình đã nộp đủ cả. nhưng khi mình tính số thuế thì lại không khớp. Cụ thể:Số thuế GTGT phải nộp 2009 = thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT được khâu trừ = 22.689.000đ - 14.246.834đ = 8.442.116đ Tổng số thuế phải nộp = Thuế GTGT phải nộp + thuế MB + thuế trước bạ = 8.442.166 + 1.000.000 + 1.350.000 = 10.792.166đ
Tổng số thuế đã nộp = 9.975.394 + 1.000.000 + 1.350.000đ = 12.325.394đ
Mình ko hiểu sao lại có sự chênh lệch này, vì mình đã nộp đủ toàn bộ số tiền thuế của năm 2009 rồi.
Khi lên Bảng Cân đối tài khoản, TK 333 vẫn có số dư.
Mọi người giải thích hộ mình vấn đề này với. cảm ơn nhiều.

Tính dòng màu xanh sai dẫn tới tất cả sai, số đó phải là 8.442.116, tính đúng sẽ cân!

Sai do cách tính Rồng ơi. Bạn ấy gộp cả năm lại tính thành thuế GTGT phải nộp là: 8.442.116. Nhưng thực tế tổng hợp năm 2009 phải nộp thực là: 9.975.394đ (số này là cộng phải nộp từng tháng lại mà ra).