Sai số trong báo cáo tài chính

[cth83]

Chào các Bác!
Em vào làm ở công ty mới. Hôm nay em xem lại sổ sách năm 2007 thấy nhầm lẫn mà em chưa biết xử lý thế nào cả? Chẳng là thế này: Kế toán cũ đã viết hóa đơn GTGT bán với số lượng là 570. Nhưng khi vào các sổ sách thì số lượng bán lại ghi nhầm thành 430. Do vậy trong báo cáo tài chính tất cả các tài khoản liên quan bị sai lệch. Bây giờ phải làm thế nào hả các Bác? Mong các Bác giúp em sớm nhé! Thanks .

 

[Trongkttv]

Ðề: Sai số trong báo cáo tài chính

Chào các Bác!
Em vào làm ở công ty mới. Hôm nay em xem lại sổ sách năm 2007 thấy nhầm lẫn mà em chưa biết xử lý thế nào cả? Chẳng là thế này: Kế toán cũ đã viết hóa đơn GTGT bán với số lượng là 570. Nhưng khi vào các sổ sách thì số lượng bán lại ghi nhầm thành 430. Do vậy trong báo cáo tài chính tất cả các tài khoản liên quan bị sai lệch. Bây giờ phải làm thế nào hả các Bác? Mong các Bác giúp em sớm nhé! Thanks .

Như vậy là năm 2007 Cty bạn đã hạch toán thiếu một khoản doanh thu.Bạn xử lý thế này nhé:

-Tất cả sổ sách kế toán năm 2007 đã được khóa sổ nên bạn ko được điều chỉnh bất cứ thứ gì trên đó.

-Mọi sai sót phát hiện ra thì sẽ được hạch toán điều chỉnh trực tiếp trên sổ sách kế toán của năm nay. Bạn điều chỉnh tăng doanh thu,giá vốn,các TK liên quan(nếu sai)

Nhớ phải thuyết minh phần này trong thuyết minh BCTC

Chúc bạn làm tốt!

 

[cth83]

Ðề: Sai số trong báo cáo tài chính

Cảm ơn Bác nha! Em cũng quên là chưa nói hết. Kế toán chỉ vào sai số lượng trong TK632, dẫn đến các TK liên quan khác trong BCTC sai lệch. Như vậy thì em vẫn để nguyên để năm nay điều chỉnh đúng không ạ? Còn phiếu xuất kho em vẫn để nguyên số sai hay như thế nào?
Mong các Bác giúp em giải tỏa cái thắc mắc này nhanh nhé.

 

[trung30]

Ðề: Sai số trong báo cáo tài chính

Cảm ơn Bác nha! Em cũng quên là chưa nói hết. Kế toán chỉ vào sai số lượng trong TK632, dẫn đến các TK liên quan khác trong BCTC sai lệch. Như vậy thì em vẫn để nguyên để năm nay điều chỉnh đúng không ạ? Còn phiếu xuất kho em vẫn để nguyên số sai hay như thế nào?
Mong các Bác giúp em giải tỏa cái thắc mắc này nhanh nhé.

Như vậy là năm 07 KC giá vốn bị thiếu, Số lượng & số tiền Ch. lệch này còn nằm trong Sdư cuối kỳ của Hàng tồn kho hoặc trên TK 154.

- Nếu là HH 156, thì năm 08 lập thuyết minh đ/c để ghi tiếp bút toán KC giá vốn (phần Ch. lệch)
_ Nếu là 154, thì ko phải đ/c gì cả. KC giá vốn cho kỳ này bù luôn phần thiếu của năm 07

 

[cth83]

Ðề: Sai số trong báo cáo tài chính

Các Bác ơi cho em hỏi luôn cái này: Khi Công ty vay vốn cá nhân năm 2006 kế toán định khoản N1111, C3388. Năm 2007 khi làm sổ sách thì lại định khoản vay vốn là: N1111, C411( Vì 2 năm vẫn lỗ). Nếu như khi mà bên thuế xem sổ sách của mình thấy định khoản khác như vây thì phải giải trình sao đây? Giúp em với...

 

[trung30]

Ðề: Sai số trong báo cáo tài chính

Các Bác ơi cho em hỏi luôn cái này: Khi Công ty vay vốn cá nhân năm 2006 kế toán định khoản N1111, C3388. Năm 2007 khi làm sổ sách thì lại định khoản vay vốn là: N1111, C411( Vì 2 năm vẫn lỗ). Nếu như khi mà bên thuế xem sổ sách của mình thấy định khoản khác như vây thì phải giải trình sao đây? Giúp em với...

- Nợ 111, .../ Có 411: Khi thành viên thực góp vốn.
- Nợ 111/ Có 311: Vay ngắn hạn (kể cả vay cá nhân)
- Nợ 111/ Có 3388: khi DN Tạm mượn của cá nhân