Bước 01: lập sơ đồ tổng quan lương 12 tháng của người lao động
- Lương từng người của từng bộ phận
- Số lượng từng của từng bộ phận: công nhân, văn phòng....
Bước 02: Copy lương của nhân viên các bộ phận gom lại một sheet
- Bao gồm lương
- Bao gồm phụ cấp các loại
- Tổng hợp lương phát sinh từ tháng 01 đến tháng 12 của năm quyết toán
Bước 3: tổng hợp tất cả nhân viên lại thành một sheet để tổng hợp lương 12 tháng của CBCNV
- Mỗi người là một hàng
- Dùng hàm COUNTIF(Vùng điều kiện, điều kiện) để xử lý nhân viên trùng lặp
- Dùng hàm COUNTIF(Vùng điều kiện, điều kiện) để đếm số tháng làm việc của nhân viên
Áp dụng khi tính thuế TNCN:
Thu nhập tính thuế = Tổng Lương – Các khoản giảm trừ
Thuế thu nhập chiu thuế TN cá nhân = (Thu nhập - 9 triệu giảm trừ bản thân- (3,6 triệu x số người phụ thuộc)) * Thuế suất
Tổng TN Lương tính thuế TNCN = Lương Căn Bản + phụ cấp trách theo lương + Phụ cấp cơm (Nếu có > 680.000VNĐ)
Các khoản giảm trừ = Mức thu nhập bản than (9 triệu/ tháng) + Số người phụ thuộc*3.6 triệu + Bảo hiểm bắt buộc(10.5%)
Chú ý: chi phí tiền cơm chỉ bị khống chế > 680.000 là phải chịu thuế TNCN, nếu < 680.000 thì không chịu thuế TNCN, với thuế TNDN thì tiền cơm dù > 680.000 hay < 680.000 => đều là chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN
Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn ngân sách nhà nước để hoạt động thì phần tiền cơm vượt > 680.000 bị loại khi tính thuế TNDN
Bước 4:vào HTKK 3.3.0
Chọn tờ khai Quyết toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Chọn kỳ kê khai quyết toán thuế TNCN
- Mở mẫu bảng kê bằng excel và bạn nhập tất cả dữ liệu thông tin của người lao động vào đây
+Chọn nơi Lưu giữ phai kết xuất ra excel
Mở bảng tổng Hợp thu nhập của nhân viên 12 tháng :
- Copy các dữ liệu tương đồng vào phai mẫu Kết xuất quyết toán thuế TNCN
Bạn lưu lại sau đó vào lại phần mềm HTKK 3.3.0
Chọn nơi lưu giữ để tải phai lên:
Kết quả:
Và công việc cuối cùng là xuất dữ liệu ra XML để nộp
- Lương từng người của từng bộ phận
- Số lượng từng của từng bộ phận: công nhân, văn phòng....
Bước 02: Copy lương của nhân viên các bộ phận gom lại một sheet
- Bao gồm lương
- Bao gồm phụ cấp các loại
- Tổng hợp lương phát sinh từ tháng 01 đến tháng 12 của năm quyết toán
Bước 3: tổng hợp tất cả nhân viên lại thành một sheet để tổng hợp lương 12 tháng của CBCNV
- Mỗi người là một hàng
- Dùng hàm COUNTIF(Vùng điều kiện, điều kiện) để xử lý nhân viên trùng lặp
- Dùng hàm COUNTIF(Vùng điều kiện, điều kiện) để đếm số tháng làm việc của nhân viên
Áp dụng khi tính thuế TNCN:
Thu nhập tính thuế = Tổng Lương – Các khoản giảm trừ
Thuế thu nhập chiu thuế TN cá nhân = (Thu nhập - 9 triệu giảm trừ bản thân- (3,6 triệu x số người phụ thuộc)) * Thuế suất
Tổng TN Lương tính thuế TNCN = Lương Căn Bản + phụ cấp trách theo lương + Phụ cấp cơm (Nếu có > 680.000VNĐ)
Các khoản giảm trừ = Mức thu nhập bản than (9 triệu/ tháng) + Số người phụ thuộc*3.6 triệu + Bảo hiểm bắt buộc(10.5%)
Chú ý: chi phí tiền cơm chỉ bị khống chế > 680.000 là phải chịu thuế TNCN, nếu < 680.000 thì không chịu thuế TNCN, với thuế TNDN thì tiền cơm dù > 680.000 hay < 680.000 => đều là chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN
Nếu doanh nghiệp sử dụng vốn ngân sách nhà nước để hoạt động thì phần tiền cơm vượt > 680.000 bị loại khi tính thuế TNDN
Bước 4:vào HTKK 3.3.0
Chọn tờ khai Quyết toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Chọn kỳ kê khai quyết toán thuế TNCN
- Mở mẫu bảng kê bằng excel và bạn nhập tất cả dữ liệu thông tin của người lao động vào đây
+Chọn nơi Lưu giữ phai kết xuất ra excel
Mở bảng tổng Hợp thu nhập của nhân viên 12 tháng :
- Copy các dữ liệu tương đồng vào phai mẫu Kết xuất quyết toán thuế TNCN
Bạn lưu lại sau đó vào lại phần mềm HTKK 3.3.0
Chọn nơi lưu giữ để tải phai lên:
Kết quả:
Và công việc cuối cùng là xuất dữ liệu ra XML để nộp
