Quyết toán thuế làm giảm trừ thuế GTGT được khấu trừ

[Anthony Tran]

Chào các bạn!
Cho mình hỏi, sau quyết toán thuế 2015, 2016, 2017, công ty mình bị loại thuế GTGT gần 100 triệu. Tuy nhiên, cuối thời điểm 2017 mình vẫn còn dư nguồn VAT khấu trừ. Nhưng đến thời điểm hiện tại thì không. Cho mình hỏi, mình sẽ phải điều chỉnh và nộp thêm phần này tại thời điểm nào?
Xin cảm ơn!

 

[Cà nguyen]

Chào các bạn!
Cho mình hỏi, sau quyết toán thuế 2015, 2016, 2017, công ty mình bị loại thuế GTGT gần 100 triệu. Tuy nhiên, cuối thời điểm 2017 mình vẫn còn dư nguồn VAT khấu trừ. Nhưng đến thời điểm hiện tại thì không. Cho mình hỏi, mình sẽ phải điều chỉnh và nộp thêm phần này tại thời điểm nào?
Xin cảm ơn!

Nguyên nhân (nội dung biên bản kiểm tra) như thế nào ?

 

[Hotro_tuvanthue]

Hi bạn,

Theo quy định tại khoản 5 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTCstatus2 , trường hợp cơ quan thuế đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế liên quan đến tăng, giảm số thuế GTGT được khấu trừ thì người nộp thuế thực hiện kê khai điều chỉnh vào hồ sơ của kỳ tính thuế nhận được kết luận, quyết định xử lý về thuế mà không phải lập hồ sơ khai bổ sung.

Theo đó, bạn thực hiện kê khai điều chỉnh giảm 100 triệu vào kỳ nhận được kết luận, quyết định xử lý thuế, khi nào dùng hết số thuế GTGT được khấu trừ (Sau điều chỉnh giảm) thì bên bạn nộp thuế nhé.