Chào cả nhà, mình mới vào làm kế toán cho công ty xây dựng và thương mại. Trước đây cty không có kế toán mà chỉ thuê một chị kế toán làm báo cáo quyết toán cuối năm. Mình mới vào nhận việc, sau khi xem chứng từ mình thấy không ổn. Mình xin nêu ra dưới đây mong cả nhà giúp mình với:
1/ Năm 2008 cty ký hợp đồng xây dựng nhà cho một cá nhân. Tổng số tiển trong hợp đồng là 1,25 tỷ. Đến nay đã hoàn thành đưa vào sử dụng nhưng chủ nhà không chịu thanh lý hợp đồng vì nhà bị hư hỏng một số chỗ. Chủ nhà đã thanh toán 1,1 tỷ, số còn lại để thuê một đơn vị khác sửa chữa. Chủ nhà cũng không cần xuất hóa đơn.
2/ Trong báo cáo quyết toán năm 2008 thì chi phí NVL treo ở TK 152, còn chi phí nhân công đã đưa vào chi phí tính thuế ở TK 642 rồi.
3/ Một số hóa đơn mua NVL tháng 7/2009 chưa kê khai thuế GTGT mình kê vào tháng 11/2009 đượ không (Theo TT mới được kê trong vòng 5 tháng)
Bây giờ mình muốn quyết toán công trình nhưng chưa biết làm sao. Mong cả nhà có kinh nghiệm giúp mình. Rát mong nhận được bài phản hồi. (Cty mình làm sổ kế toán theo hình thức NKC QD15)
1/ Năm 2008 cty ký hợp đồng xây dựng nhà cho một cá nhân. Tổng số tiển trong hợp đồng là 1,25 tỷ. Đến nay đã hoàn thành đưa vào sử dụng nhưng chủ nhà không chịu thanh lý hợp đồng vì nhà bị hư hỏng một số chỗ. Chủ nhà đã thanh toán 1,1 tỷ, số còn lại để thuê một đơn vị khác sửa chữa. Chủ nhà cũng không cần xuất hóa đơn.
2/ Trong báo cáo quyết toán năm 2008 thì chi phí NVL treo ở TK 152, còn chi phí nhân công đã đưa vào chi phí tính thuế ở TK 642 rồi.
3/ Một số hóa đơn mua NVL tháng 7/2009 chưa kê khai thuế GTGT mình kê vào tháng 11/2009 đượ không (Theo TT mới được kê trong vòng 5 tháng)
Bây giờ mình muốn quyết toán công trình nhưng chưa biết làm sao. Mong cả nhà có kinh nghiệm giúp mình. Rát mong nhận được bài phản hồi. (Cty mình làm sổ kế toán theo hình thức NKC QD15)
