Ðề: Phụ lục 01-4/GTGT dùng khi nào?
ví dụ thế này nhé
trong kỳ kê khai thuế T5 bạn kê bảng kê HHDV bán ra có 1 số HĐ ts 10%, 1 số HĐ không chịu thuế
đầu vào b k hạch toán riêng đc 2 hoạt động này thì trên bảng kê mua vào bạn k dc kê vào mục 1 mà phải kê vào mục 3 là HHDV dùng chung cho hoạt động SXKD chịu thuế và k chịu thuế khi đó chỉ tiêu 24 trên TK hiện tổng thuế GTGT đầu vào (chưa biết dc khấu trừ hay k nhé), chỉ tiêu 25 (thuế GTGT dc khấu trừ kỳ này) vẫn bằng 0.
khi đó b phải làm phụ lục 01-4A để phân bổ số thuế trên chỉ tiêu 24 để dc khấu khi đó chỉ tiêu 25 sẽ hiện lên là số thuế GTGT dc khấu trừ kỳ này
phân bổ thuế dựa vào chỉ tiêu doanh thu chịu thuế trên tỏng doanh thu
b tìm đọc thêm khoản 2 điều 14 TT06/2012 để biết thêm cách phân bổ
daiphong bên gioiketoan.com chia sẻ b.
