1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong khoảng thời gian này.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng, tuy nhiên cơ cấu dòng tiền có sự thay đổi hẳn so với kỳ trước đó, doanh nghiệp phải chi trả cho các hoạt động đầu tư và kinh doanh trong kỳ vừa qua, tuy nhiên số tiền chi trả này có xu hướng thấp hơn nhiều so với năm ngoái, vì vậy mới có xu hướng tăng như trên.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện tại đang dưới 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp một số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đó. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời gian này.
Lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh và từ các hoạt động khác của các công ty liên kết. Điều này phản ánh được việc doanh nghiệp hiện không quá tập trung vào hoạt động chính của mình, tuy nhiên lại có khá nhiều nguồn thu nhập trong kỳ vừa qua. Tuy nhiên muốn 1 DN phát triển lâu dài và bền vững, cần phải phát triển các chính sách kinh doanh hiệu quả hơn so với trước kia.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua là do khoản lợi nhuận của DN có xu hướng trong khoảng thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp hiện đang có chỉ số rất thấp ở thời điểm hiện tại, không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là nhờ hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) có sự cải thiện. Doanh nghiệp bắt đầu có thể khai thác được nguồn tài sản của mình để đem lại lợi nhuận, tuy nhiên con số này hiện vẫn đang là rất thấp, DN cần cải thiện nhiều hơn.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất của DN trong kỳ hiện tại là Tài sản cố định và Phải thu ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp không có xu hướng thay đổi ở kỳ hiện tại. Với chỉ số này, doanh nghiệp có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có mức nợ dài hạn được đảm bảo bằng mức tài sản cao.
Doanh nghiệp có xu hướng chi đầu tư các TSCĐ trở lại trong 2 năm gần nhất. Khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian này, chi phí đầu tư của doanh nghiệp nằm ở một con số khá thấp so với chi phí được trích hàng năm.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong khoảng thời điểm này. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng tăng trưởng 18% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN ở kỳ hiện tại đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
PVD có điểm số nằm ở nhóm trung bình. PVD cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính trong khoảng thời gian này.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng, tuy nhiên cơ cấu dòng tiền có sự thay đổi hẳn so với kỳ trước đó, doanh nghiệp phải chi trả cho các hoạt động đầu tư và kinh doanh trong kỳ vừa qua, tuy nhiên số tiền chi trả này có xu hướng thấp hơn nhiều so với năm ngoái, vì vậy mới có xu hướng tăng như trên.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp hiện tại đang dưới 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp một số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đó. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời gian này.
Lợi nhuận của doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh và từ các hoạt động khác của các công ty liên kết. Điều này phản ánh được việc doanh nghiệp hiện không quá tập trung vào hoạt động chính của mình, tuy nhiên lại có khá nhiều nguồn thu nhập trong kỳ vừa qua. Tuy nhiên muốn 1 DN phát triển lâu dài và bền vững, cần phải phát triển các chính sách kinh doanh hiệu quả hơn so với trước kia.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua là do khoản lợi nhuận của DN có xu hướng trong khoảng thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp hiện đang có chỉ số rất thấp ở thời điểm hiện tại, không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là nhờ hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) có sự cải thiện. Doanh nghiệp bắt đầu có thể khai thác được nguồn tài sản của mình để đem lại lợi nhuận, tuy nhiên con số này hiện vẫn đang là rất thấp, DN cần cải thiện nhiều hơn.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất của DN trong kỳ hiện tại là Tài sản cố định và Phải thu ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
Nợ/TTS của doanh nghiệp không có xu hướng thay đổi ở kỳ hiện tại. Với chỉ số này, doanh nghiệp có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có mức nợ dài hạn được đảm bảo bằng mức tài sản cao.
Doanh nghiệp có xu hướng chi đầu tư các TSCĐ trở lại trong 2 năm gần nhất. Khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian này, chi phí đầu tư của doanh nghiệp nằm ở một con số khá thấp so với chi phí được trích hàng năm.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của DN có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong khoảng thời điểm này. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại có xu hướng tăng trưởng 18% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN ở kỳ hiện tại đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
PVD có điểm số nằm ở nhóm trung bình. PVD cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
