1. Quản lý vốn
Trong kỳ vừa qua, công ty sống bằng nguồn tiền từ các hoạt động đầu tư và sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính của DN.
Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua, bởi việc KD của DN trong kỳ hiện tại không thực sự đạt hiệu quả, làm cho dòng tiền từ nguồn kinh doanh âm, và là nguyên nhân khiến dòng tiền thuần giảm mạnh.
Tính thanh khoản của công ty trong thời điểm hiện tại đang trên 1.5, chỉ số này có ý nghĩa là công ty có mức thanh toán cho các khoản nợ ngắn đạt mức trung bình, đảm bảo cho DN ít gặp các rủi ro về nợ.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp tăng so với kỳ trước đó, và chỉ số LNG của DN trong thời điểm hiện tại chỉ đạt mức trung bình, không quá thu hút được các NĐT. Với chỉ số này, DN chưa thể chủ động được các kênh phân phối của mình.
Doanh nghiệp có sự tăng trưởng lợi nhuận từ các HĐKD trong kỳ vừa qua, dù không lớn nhưng cho thấy DN đã có thêm sự cải thiện, tăng trưởng quy mô so với năm trước, kiếm được nhiều tiền hơn dựa vào các HĐKD của mình.
Trong kỳ vừa qua, ROE không có sự thay đổi so với kỳ trước đó bởi lợi nhuận thuần của DN hầu như tăng trưởng không đáng kể trong khoảng thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Trong kỳ vừa qua, ROE của doanh nghiệp đạt 12%, và chỉ số này hiện tại chưa thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
ROE giảm trong kỳ vừa qua là do mức hiệu quả sử dụng tài sản (ROA) của DN có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó, điều này xuất phát từ nội lực bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Trong kỳ vừa qua, tài sản tổng hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu của DN, tiếp theo sau đó chính là chỉ số phải thu ngắn hạn.
Hai khoản mục tài sản này tăng lần lượt 14% và 1% so với cùng kỳ trước đó.
Doanh nghiệp hiện nay có đầu tư trong 3 năm gần nhất, và khi so với khấu hao trong cùng thời điểm đó, mức đầu tư này của DN là khá đáng kể.
Nợ/tổng tài sản của DN không tăng trong kỳ vừa qua và đạt 44%. Mức chỉ số này là an toàn đối với DN, công ty đảm bảo các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
5. Tăng trưởng bền vững
Trong kỳ vừa qua, DT của DN đạt mức tăng trưởng âm, giảm nhẹ so với kỳ trước đó. Điều này thể hiện rằng các sản phẩm của DN hiện đang không thể thu hút được các khách hàng như trước kia, cần phải có các chính sách để đổi mới, nhằm tăng trưởng lại doanh thu.
Lợi nhuận của kỳ hiện tại tăng 4% so với cùng kỳ năm ngoái, và xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN là đang tăng qua các kỳ.
6. Phân tích ngành nghề
MPC có điểm số nằm ở nhóm trung bình. MPC cao hơn so với bình quân ngành và cao hơn so với bình quân toàn thị trường. Riêng về tốc độ tăng trưởng và khả năng sinh lời là 2 chỉ số mà DN còn khá thấp so với mặt bằng chung và cần phải cải thiện hơn nữa trong tương lai.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Một số bài phân tích trước đây:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Sữa Việt Nam (VNM) Quý 4/2021:
danketoan.com
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Tổng công ty Tín Nghĩa (TID) Quý 4/2021: http://danketoan.com/threads/phan-t...tong-cong-ty-tin-nghia-tid-quy-4-2021.286225/
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nông sản Thực phẩm Quảng Ngãi (APF) Quý 4/2021: http://danketoan.com/threads/phan-t...n-thuc-pham-quang-ngai-apf-quy-4-2021.286253/
Trong kỳ vừa qua, công ty sống bằng nguồn tiền từ các hoạt động đầu tư và sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính của DN.
Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua, bởi việc KD của DN trong kỳ hiện tại không thực sự đạt hiệu quả, làm cho dòng tiền từ nguồn kinh doanh âm, và là nguyên nhân khiến dòng tiền thuần giảm mạnh.
Tính thanh khoản của công ty trong thời điểm hiện tại đang trên 1.5, chỉ số này có ý nghĩa là công ty có mức thanh toán cho các khoản nợ ngắn đạt mức trung bình, đảm bảo cho DN ít gặp các rủi ro về nợ.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp tăng so với kỳ trước đó, và chỉ số LNG của DN trong thời điểm hiện tại chỉ đạt mức trung bình, không quá thu hút được các NĐT. Với chỉ số này, DN chưa thể chủ động được các kênh phân phối của mình.
Doanh nghiệp có sự tăng trưởng lợi nhuận từ các HĐKD trong kỳ vừa qua, dù không lớn nhưng cho thấy DN đã có thêm sự cải thiện, tăng trưởng quy mô so với năm trước, kiếm được nhiều tiền hơn dựa vào các HĐKD của mình.
Trong kỳ vừa qua, ROE không có sự thay đổi so với kỳ trước đó bởi lợi nhuận thuần của DN hầu như tăng trưởng không đáng kể trong khoảng thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Trong kỳ vừa qua, ROE của doanh nghiệp đạt 12%, và chỉ số này hiện tại chưa thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
ROE giảm trong kỳ vừa qua là do mức hiệu quả sử dụng tài sản (ROA) của DN có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó, điều này xuất phát từ nội lực bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Trong kỳ vừa qua, tài sản tổng hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu của DN, tiếp theo sau đó chính là chỉ số phải thu ngắn hạn.
Hai khoản mục tài sản này tăng lần lượt 14% và 1% so với cùng kỳ trước đó.
Doanh nghiệp hiện nay có đầu tư trong 3 năm gần nhất, và khi so với khấu hao trong cùng thời điểm đó, mức đầu tư này của DN là khá đáng kể.
Nợ/tổng tài sản của DN không tăng trong kỳ vừa qua và đạt 44%. Mức chỉ số này là an toàn đối với DN, công ty đảm bảo các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
5. Tăng trưởng bền vững
Trong kỳ vừa qua, DT của DN đạt mức tăng trưởng âm, giảm nhẹ so với kỳ trước đó. Điều này thể hiện rằng các sản phẩm của DN hiện đang không thể thu hút được các khách hàng như trước kia, cần phải có các chính sách để đổi mới, nhằm tăng trưởng lại doanh thu.
Lợi nhuận của kỳ hiện tại tăng 4% so với cùng kỳ năm ngoái, và xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN là đang tăng qua các kỳ.
6. Phân tích ngành nghề
MPC có điểm số nằm ở nhóm trung bình. MPC cao hơn so với bình quân ngành và cao hơn so với bình quân toàn thị trường. Riêng về tốc độ tăng trưởng và khả năng sinh lời là 2 chỉ số mà DN còn khá thấp so với mặt bằng chung và cần phải cải thiện hơn nữa trong tương lai.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Một số bài phân tích trước đây:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Sữa Việt Nam (VNM) Quý 4/2021:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Sữa Việt Nam (VNM) Quý 4/2021
1. Quản lý vốn. Trong kỳ, công ty sống nhờ nguồn tiền từ các hoạt động kinh doanh, và họ sử dụng nguồn tiền này để chi cho các hoạt động tài chính và đầu tư. Dòng tiền thuần của công ty có xu hướng tăng nhờ dòng tiền thu vào từ các hoạt động kinh doanh cao hơn dòng tiền chi ra cho hoạt động tài...
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Nông sản Thực phẩm Quảng Ngãi (APF) Quý 4/2021: http://danketoan.com/threads/phan-t...n-thuc-pham-quang-ngai-apf-quy-4-2021.286253/
