1. Phân tích dòng tiền
Trong kỳ, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng giảm và rơi xuống mức âm. Điều này phản ánh được rằng doanh nghiệp đang gặp vấn đề trong việc kiếm được tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của mình.
Trong năm vừa qua, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thể đủ để chi trả cho dòng tiền từ hoạt động tài chính và dòng tiền từ hoạt động đầu tư. Phần lớn tiền doanh nghiệp nhận được trong năm nay đến từ việc đi vay nợ ở hoạt động tài chính.
Hiện nay, lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được không thể thu về bất kỳ đồng tiền nào. Doanh nghiệp đang gặp vấn đề lớn về cơ cấu nguồn vốn. Họ cần phải cải thiện và mang về dòng tiền ngay lập tức trong kỳ sau từ các hoạt động cốt lõi của họ.
Việc dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng giảm so với kỳ trước đến từ việc các khoản phải trả của doanh nghiệp có xu hướng giảm so với kỳ trước đó, chứng tỏ rằng doanh nghiệp đã không thể chiếm dụng vốn từ nhà cung cấp như kỳ trước, đồng thời lượng tồn kho của DN cũng có xu hướng tăng. Tuy nhiên, lí do giúp cho dòng tiền tăng so với kỳ trước đến từ việc doanh nghiệp giảm việc khách hàng chiếm dụng vốn của mình.
2. Quản lý vốn
Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức cao hơn 3.5. Với chỉ số hiện tại, doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí nguồn vốn ngắn hạn của mình.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức thấp so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng nguồn tài sản của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp không thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình mà phải phụ thuộc phần lớn vào các đại lý bán hàng.
Trong kỳ, doanh nghiệp có thể kiếm được LN chủ yếu từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn,
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp là Tổng hàng tồn kho và và Đầu tư ngắn hạn.Cà khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm rất đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 41% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm mạnh qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng giảm và rơi xuống mức âm. Điều này phản ánh được rằng doanh nghiệp đang gặp vấn đề trong việc kiếm được tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của mình.
Trong năm vừa qua, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thể đủ để chi trả cho dòng tiền từ hoạt động tài chính và dòng tiền từ hoạt động đầu tư. Phần lớn tiền doanh nghiệp nhận được trong năm nay đến từ việc đi vay nợ ở hoạt động tài chính.
Hiện nay, lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được không thể thu về bất kỳ đồng tiền nào. Doanh nghiệp đang gặp vấn đề lớn về cơ cấu nguồn vốn. Họ cần phải cải thiện và mang về dòng tiền ngay lập tức trong kỳ sau từ các hoạt động cốt lõi của họ.
Việc dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng giảm so với kỳ trước đến từ việc các khoản phải trả của doanh nghiệp có xu hướng giảm so với kỳ trước đó, chứng tỏ rằng doanh nghiệp đã không thể chiếm dụng vốn từ nhà cung cấp như kỳ trước, đồng thời lượng tồn kho của DN cũng có xu hướng tăng. Tuy nhiên, lí do giúp cho dòng tiền tăng so với kỳ trước đến từ việc doanh nghiệp giảm việc khách hàng chiếm dụng vốn của mình.
2. Quản lý vốn
Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức cao hơn 3.5. Với chỉ số hiện tại, doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí nguồn vốn ngắn hạn của mình.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm mạnh trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức thấp so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng nguồn tài sản của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp không thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình mà phải phụ thuộc phần lớn vào các đại lý bán hàng.
Trong kỳ, doanh nghiệp có thể kiếm được LN chủ yếu từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn,
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp là Tổng hàng tồn kho và và Đầu tư ngắn hạn.Cà khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm rất đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 41% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm mạnh qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
