1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính ở trong khoảng thời điểm này.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua bởi dòng tiền kiếm được từ hoạt động tài chính có xu hướng giảm mạnh.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đang thấp hơn 1. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức rất thấp. Hiện tại doanh nghiệp không thể chi trả các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn và đang có dấu hiệu sử dụng nguồn vốn lưu động để đi đầu tư dài.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp ở trong kỳ hiện tại có xu hướng tăng rất mạnh so với cùng kỳ năm ngoái. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cạnh tranh cao so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được ở trong kỳ hiện tại đến từ các hoạt động kinh doanh của DN. Đây là điều khá tích cực vì kỳ trước đó, doanh nghiệp bị lỗ khá nhiều, chứng tỏ rằng DN có sự tiến triển ở kỳ vừa qua. Các sản phẩm ngày càng được đón nhận và đem lại nhiều LN hơn so với trước đây.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhờ vào việc doanh nghiệp đã có thể mang được lợi nhuận dương ở trong kỳ vừa qua.
3. Hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là nhờ vào việc hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng khá đáng kể. Doanh nghiệp đã có thể kiếm lợi nhuận từ việc sử dụng tài sản của họ, đây được coi là điều khá tích cực và nó cũng chính là nguồn lực bên trong từ chính DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản đó là Tài sản dở dang dài hạn và Phải thu ngắn hạn. Với Tài sản dở dang hạn và Phải thu ngắn hạn, cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng so với cùng kỳ năm ngoái.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp có nguồn tài sản được tài trợ bằng mức nợ cao ở trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, công ty có tái đầu tư cho các khoản TSCĐ. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao ở trong khoảng thời điểm này, chỉ số đầu tư vẫn còn khá thấp so với mức khấu hao được trích ở trong năm.
5. Tăng trưởng bền vững
Trong kỳ, doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng không quá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng này không đủ để thu hút các nhà đầu tư tham gia vào doanh nghiệp.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại tăng 140% trong kỳ vừa qua. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
HAG có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. HAG thấp hơn so với bình quân toàn thị trường
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Damsan (ADS) Quý 1/2022:
danketoan.com
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Dệt may Nam Định (NDT) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...-ctcp-det-may-nam-dinh-ndt-quy-1-2022.287442/
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động đầu tư, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động kinh doanh và tài chính ở trong khoảng thời điểm này.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua bởi dòng tiền kiếm được từ hoạt động tài chính có xu hướng giảm mạnh.
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đang thấp hơn 1. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức rất thấp. Hiện tại doanh nghiệp không thể chi trả các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn và đang có dấu hiệu sử dụng nguồn vốn lưu động để đi đầu tư dài.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp ở trong kỳ hiện tại có xu hướng tăng rất mạnh so với cùng kỳ năm ngoái. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cạnh tranh cao so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được ở trong kỳ hiện tại đến từ các hoạt động kinh doanh của DN. Đây là điều khá tích cực vì kỳ trước đó, doanh nghiệp bị lỗ khá nhiều, chứng tỏ rằng DN có sự tiến triển ở kỳ vừa qua. Các sản phẩm ngày càng được đón nhận và đem lại nhiều LN hơn so với trước đây.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhờ vào việc doanh nghiệp đã có thể mang được lợi nhuận dương ở trong kỳ vừa qua.
3. Hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là nhờ vào việc hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng khá đáng kể. Doanh nghiệp đã có thể kiếm lợi nhuận từ việc sử dụng tài sản của họ, đây được coi là điều khá tích cực và nó cũng chính là nguồn lực bên trong từ chính DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản đó là Tài sản dở dang dài hạn và Phải thu ngắn hạn. Với Tài sản dở dang hạn và Phải thu ngắn hạn, cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trưởng so với cùng kỳ năm ngoái.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức không an toàn. Doanh nghiệp có nguồn tài sản được tài trợ bằng mức nợ cao ở trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, công ty có tái đầu tư cho các khoản TSCĐ. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao ở trong khoảng thời điểm này, chỉ số đầu tư vẫn còn khá thấp so với mức khấu hao được trích ở trong năm.
5. Tăng trưởng bền vững
Trong kỳ, doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng không quá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng này không đủ để thu hút các nhà đầu tư tham gia vào doanh nghiệp.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại tăng 140% trong kỳ vừa qua. Xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề
HAG có điểm số nằm trong nhóm 50% công ty có điểm số thấp nhất. HAG thấp hơn so với bình quân toàn thị trường
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời thấp so với mặt bằng chung. Doanh nghiệp có mức sinh lời thấp hơn so với bình quân ngành ở đa phần các chỉ tiêu.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán chưa thật sự vững mạnh.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Damsan (ADS) Quý 1/2022:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Damsan (ADS) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư trong khoảng thời gian này. Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua nhờ vào việc doanh nghiệp đã mang về...
