1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động tài chính và hoạt động kinh doanh, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư trong khoảng thời gian qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh ở kỳ vừa qua bởi vì số tiền kiếm được từ hoạt động tài chính có xu hướng tăng mạnh trong kỳ này.
Tính thanh khoản của DN trong kỳ hiện tại đang cao hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức tốt so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề gì về tài chính. Tuy nhiên doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí nguồn vốn lưu động của mình tại thời điểm này.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của DN có xu hướng tăng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số ở thời điểm hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở hấp dẫn nhà đầu tư so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận của công ty trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy DN rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của DN có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
ROE của DN có xu hướng tăng là do doanh nghiệp kiếm được nhiều khoảng lợi nhuận hơn trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của DN ở thời điểm hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có xu hướng không đổi ở các kỳ vừa qua cho chúng ta thấy được hiệu suất sử dụng tài sản của DN (ROA) không có sự cải thiện. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng chính là nguồn lực bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại là Tài sản cố định và Tiền và tương đương tiền. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Tiền và tương đương tiền thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời gian này.
Nợ/TTS của DN có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, có thời gian DN không chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Khi so với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm này, những lúc chi thì mức chi này cũng nằm ở mức rất thấp so với chi phí được trích trong khoảng thời gian này.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của DN ở kỳ hiện tại tăng 52% so với trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề.
VSC nằm trong Top 5% công ty có điểm số cao nhất. VSC cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng lợi nhuận nhanh. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời tốt. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động tài chính và hoạt động kinh doanh, họ sử dụng số tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư trong khoảng thời gian qua.
Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh ở kỳ vừa qua bởi vì số tiền kiếm được từ hoạt động tài chính có xu hướng tăng mạnh trong kỳ này.
Tính thanh khoản của DN trong kỳ hiện tại đang cao hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức tốt so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề gì về tài chính. Tuy nhiên doanh nghiệp đang có dấu hiệu lãng phí nguồn vốn lưu động của mình tại thời điểm này.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của DN có xu hướng tăng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số ở thời điểm hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở hấp dẫn nhà đầu tư so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận của công ty trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy DN rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình. Nếu doanh nghiệp muốn tăng trưởng các khoản lợi nhuận, họ cần phải cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia. Đây là cách giúp DN tăng trưởng lâu dài và bền vững.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của DN có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
ROE của DN có xu hướng tăng là do doanh nghiệp kiếm được nhiều khoảng lợi nhuận hơn trong khoảng thời điểm này.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của DN ở thời điểm hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có xu hướng không đổi ở các kỳ vừa qua cho chúng ta thấy được hiệu suất sử dụng tài sản của DN (ROA) không có sự cải thiện. Doanh nghiệp không thể kiếm được nhiều lợi nhuận hơn từ nguồn tài sản của mình, đây cũng chính là nguồn lực bên trong của DN.
4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại là Tài sản cố định và Tiền và tương đương tiền. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Tiền và tương đương tiền thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời gian này.
Nợ/TTS của DN có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, có thời gian DN không chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Khi so với mức khấu hao trong cùng khoảng thời điểm này, những lúc chi thì mức chi này cũng nằm ở mức rất thấp so với chi phí được trích trong khoảng thời gian này.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần có xu hướng tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của DN ở kỳ hiện tại tăng 52% so với trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng trưởng tăng.
6. Phân tích ngành nghề.
VSC nằm trong Top 5% công ty có điểm số cao nhất. VSC cao hơn so với bình quân toàn thị trường
Tăng trưởng lợi nhuận nhanh. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Doanh nghiệp có khả năng sinh lời tốt. Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực. Doanh nghiệp có mức sinh lời cao hơn bình quân ngành ở đa phần các tiêu chí.
Doanh nghiệp có chính sách cổ tức hợp lý.
Doanh nghiệp có quản trị và tính minh bạch khá tốt. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
