Phân tích báo cáo tài chính CTCP Cơ điện lạnh (REE) Quý 3/2022

Hồ Xuân Quang

Member
Hội viên mới
1. Dòng tiền của doanh nghiệp
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp luôn giữ được 1 mức dòng tiền hoạt động của mình nằm ở mức dương, và số tiền này đang có xu hướng tăng qua từng kỳ. Điều này cho thấy doanh nghiệp có một dòng tiền tốt từ kỳ này qua kỳ khác.
1670345063581.png


Trong năm 2021, chúng ta có thể thấy được rằng doanh nghiệp để có thể tự tạo tiền để sử dụng và nuôi sống chính doanh nghiệp, đồng thời chi trả cho các hoạt động đầu tư nhằm đem lại hiệu suất cao hơn trong tương lai. Điều này phản ánh được doanh nghiệp có một dòng tiền bền vững, có sự đầu tư và phát triển lâu dài.
1670345138880.png


1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp mang về có thể thu hơn 0,6 đồng tiền từ hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy rằng doanh nghiệp có một mức thu hồi tiền khá tốt, và họ cần phải tiếp tục đầu tư và phát triển để tạo khoảng cách so với các đối thủ cạnh tranh.
1670345331029.png


Dòng tiền có xu hướng tăng hơn so với năm trước là nhờ vào việc doanh nghiệp kiếm được nhiều lợi nhuận, và các chỉ số khấu hao, phải thu khách hàng đều là yếu tố giúp dòng tiền tăng. Trong khi đó, HTK và Phải trả khách hàng là nguyên nhân làm cho dòng tiền giảm nhiều hơn so với kỳ trước đó.
1670345542303.png


Chúng ta thấy được trong riêng năm 2021, việc dòng tiền biến động tăng chủ yếu đến từ các khoản LN và Khấu hao, còn Khoản phải trả là nguyên nhân duy nhất làm dòng tiền giảm trong khoảng thời điểm này.
1670345619116.png


2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang thấp hơn 2.5 và có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp dường như có thể đảm bảo chi trả được các khoản nợ ngắn hạn, tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
1670345659850.png


Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ của mình bằng mức tài sản cao.
1670345758154.png


3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cực kỳ hấp dẫn các nhà đầu tư so với mặt bằng chung của ngành. Vào lúc này, doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
1670345847155.png


Lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Đồng thời chúng ta thấy được đầu tư vào các công ty liên kết cũng chiếm 1 phần LN khá đáng kể trong DN. Dù vậy, cơ bản chúng ta thấy được rằng DN vẫn đang phát triển rất tốt, và DN cần cải thiện và tiếp tục mở rộng các chính sách kinh doanh sao cho hiệu quả hơn so với trước kia.
1670345863099.png


4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL cao.
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN trong khoảng thời điểm này có 1 vài sự cải thiện. Daonh nghiệp đã có thể khai thác được nhiều hơn từ nguồn lợi nhuận của họ, đây cũng chính là nguồn lực bên trong của DN.
1670345994410.png


5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Tài sản cố định và Khoản đầu tư tài chính dài hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
1670346189570.png


Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Khi so sánh với mức khấu hao trong khoảng thời điểm này, mức chi đầu tu
1670346388395.png


6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng không tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này chưa đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
1670346715700.png


Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua tăng 330% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng.
1670346875937.png


(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)

Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:

http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top