1. Quản lý vốn
Trong kỳ vừa qua, công ty sống chủ yếu bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh. Họ sử dụng số tiền kiếm được để chi trả cho các hoạt động về đầu tư và tài chính.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước. Lí do là vì dòng tiền kiếm được từ hoạt động kinh doanh ít hơn so với trước đó, đồng thời phải chi trả nhiều tiền hơn cho các hoạt động đầu tư trong năm vừa qua.
Tính thanh khoản của DN trong kỳ vừa qua lớn hơn 2.5. Với mức chỉ số như trên, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ trong ngắn hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề tài chính nào.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN có xu hướng tăng mạnh so với kỳ trước đó. Với mức chỉ số ở thời điểm hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, với mức chỉ số này họ vẫn chưa thể chủ động được kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được chủ yếu từ các hoạt động kinh doanh của DN. Điều này thể hiện rằng hiện doanh nghiệp đang rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của họ, họ luôn cố gắng cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh tốt nhằm kiếm nhiều lợi nhuận hơn trong các kỳ tiếp theo. Ở kỳ vừa qua, lợi nhuận từ HĐKD của DN có xu hướng tăng so với kỳ trước đó.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là nhờ vào việc doanh nghiệp đã kiếm được nhiều lợi nhuận hơn so với kỳ trước đó.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Ở thời điểm hiện tại, chỉ số của ROE đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có sự tăng trưởng nhanh trong kỳ vừa qua là nhờ doanh nghiệp đã cải thiện được hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) trong các kỳ vừa qua, DN đã sử dụng nguồn tài sản của mình để mang về nhiều lợi nhuận hơn cho DN. Đây cũng được coi là quá trình tăng trưởng bền vững của doanh nghiệp bởi họ đã khai thác được từ chính nguồn lực bên trong chứ không phải phụ thuộc vào các yếu tố bên ngoài.
4. Cơ cấu tài sản
Hai khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất ở tài sản của DN trong kỳ vừa qua là Khoản đầu tư ngắn hạn và Tài sản cố định. Với Khoản đầu tư ngắn hạn, doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng rất mạnh khoản mục này so với năm trước đó, ngược lại ở Tài sản cố định có xu hướng giảm trong cùng khoảng thời điểm.
Nợ/TTS của DN có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với mức chỉ số ở thời điểm hiện tại, Nợ/TTS của DN đang nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, công ty không có sự tái đầu tư cho Tài sản cố định. Và khi nhìn mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian này, chi phí này nằm ở mức khá đáng kể.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có mức tăng trưởng âm so với kỳ trước đó. Điều này phản ánh được doanh nghiệp hiện tại đang gặp vấn đề trong việc tăng trưởng doanh thu và điều này không thể hấp dẫn được các nhà đầu tư quan tâm tới doanh nghiệp.
Lợi nhuận của DN trong kỳ hiện tại tăng 91% so với cùng kỳ năm ngoái, xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp hiện tại là đang tăng trong các kỳ vừa qua.
6. Phân tích ngành nghề
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia Sài Gòn - Phú Thọ (BSP) Quý 1/2022:
danketoan.com
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia Sài Gòn - Miền Trung (SMB) Quý 1/2022: http://danketoan.com/threads/phan-t...bia-sai-gon-mien-trung-smb-quy-1-2022.286675/
Trong kỳ vừa qua, công ty sống chủ yếu bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh. Họ sử dụng số tiền kiếm được để chi trả cho các hoạt động về đầu tư và tài chính.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước. Lí do là vì dòng tiền kiếm được từ hoạt động kinh doanh ít hơn so với trước đó, đồng thời phải chi trả nhiều tiền hơn cho các hoạt động đầu tư trong năm vừa qua.
Tính thanh khoản của DN trong kỳ vừa qua lớn hơn 2.5. Với mức chỉ số như trên, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể chi trả được các khoản nợ trong ngắn hạn mà không gặp bất kỳ vấn đề tài chính nào.
2. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN có xu hướng tăng mạnh so với kỳ trước đó. Với mức chỉ số ở thời điểm hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Tuy nhiên, với mức chỉ số này họ vẫn chưa thể chủ động được kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, nguồn lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được chủ yếu từ các hoạt động kinh doanh của DN. Điều này thể hiện rằng hiện doanh nghiệp đang rất tập trung vào các hoạt động cốt lõi của họ, họ luôn cố gắng cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh tốt nhằm kiếm nhiều lợi nhuận hơn trong các kỳ tiếp theo. Ở kỳ vừa qua, lợi nhuận từ HĐKD của DN có xu hướng tăng so với kỳ trước đó.
ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là nhờ vào việc doanh nghiệp đã kiếm được nhiều lợi nhuận hơn so với kỳ trước đó.
3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
Ở thời điểm hiện tại, chỉ số của ROE đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có sự tăng trưởng nhanh trong kỳ vừa qua là nhờ doanh nghiệp đã cải thiện được hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) trong các kỳ vừa qua, DN đã sử dụng nguồn tài sản của mình để mang về nhiều lợi nhuận hơn cho DN. Đây cũng được coi là quá trình tăng trưởng bền vững của doanh nghiệp bởi họ đã khai thác được từ chính nguồn lực bên trong chứ không phải phụ thuộc vào các yếu tố bên ngoài.
4. Cơ cấu tài sản
Hai khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất ở tài sản của DN trong kỳ vừa qua là Khoản đầu tư ngắn hạn và Tài sản cố định. Với Khoản đầu tư ngắn hạn, doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng rất mạnh khoản mục này so với năm trước đó, ngược lại ở Tài sản cố định có xu hướng giảm trong cùng khoảng thời điểm.
Nợ/TTS của DN có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với mức chỉ số ở thời điểm hiện tại, Nợ/TTS của DN đang nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn của mình bằng mức tài sản cao.
Trong 3 năm gần nhất, công ty không có sự tái đầu tư cho Tài sản cố định. Và khi nhìn mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian này, chi phí này nằm ở mức khá đáng kể.
5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có mức tăng trưởng âm so với kỳ trước đó. Điều này phản ánh được doanh nghiệp hiện tại đang gặp vấn đề trong việc tăng trưởng doanh thu và điều này không thể hấp dẫn được các nhà đầu tư quan tâm tới doanh nghiệp.
Lợi nhuận của DN trong kỳ hiện tại tăng 91% so với cùng kỳ năm ngoái, xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp hiện tại là đang tăng trong các kỳ vừa qua.
6. Phân tích ngành nghề
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia Sài Gòn - Phú Thọ (BSP) Quý 1/2022:
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Bia Sài Gòn - Phú Thọ (BSP) Quý 1/2022
1. Quản lý vốn Trong kỳ vừa qua, công ty sống chủ yếu bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh và sử dụng nguồn tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính. Dòng tiền thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua bởi do tiền kiếm được từ hoạt động kinh doanh của DN giảm...
