Phần Thuế TNDN trong thuế nhà thầu

[dilinhnguyen]

Em đang tìm hiểu về thuế nhà thầu. Em thấy ở công ty em Sếp em định khoản phần thuế của nhà thầu nước ngoài là N241 và C3338, C1331, C112 khi mình trả tiền cho nhà thầu (công ty em đang xây nhà máy mới và không theo dõi qua 331 vì nhà thầu này ko có quá nhiều nghiệp vụ thường xuyên). Sau này nộp khoản này thì đk 3338/C112, còn phần thuế TNDN mình nộp dùm sẽ được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN phải không?

Em thắc mắc là nếu đưa vào chi phí hợp lý thì có phải doanh nghiệp mình lỗ không? vì cho dù bên em đưa vào chi phí ngay từ đầu (hay đưa vào 241-> tài sản cố định -> khấu hao -> chi phí) thì khi thuế là 25%, mình vẫn mất 75%, trong khi ban đầu mình nộp dùm 100%.
Do em làm KT thanh toán thôi, không biết nhiều về thuế, rất mong nhận được hướng dẫn cho thắc mắc của em.

PS: Cho em hỏi nếu công ty em sử dụng 331 để theo dõi nhà cung cấp thì đk kế toán như sau phải không:

Nhận chứng từ: N241/ C331
Thanh toán cho nhà thầu: N331/ C338 & C1331 & C112
Xử lý phần thuế: CIT (nộp cho nhà nước) N338/C112; phần thuế VAT: căn cứ vào giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước để khấu trừ.

 

[dilinhnguyen]

Ðề: Phần Thuế TNDN trong thuế nhà thầu

Trường hợp thuế nhà thầu do bên Việt Nam chịu
Nhập chứng từ dịch vụ Nợ 241/ Có 331 = Giá trị này chưa có thuế nhà thầu do hợp đồng bên Việt Nam chịu thuế
Đăng ký thuế nhà thầu, kê khai thuế nhà thầu Nợ 241/ Có 3338 =>(Em đã được tính vào chi phí 100% rồi mà

Dạ bên em nộp thuế thay cho người ta. Vậy là em định khoản dư 331 rồi.

Còn về thế TNDN, ý hỏi của em là nếu thuế nhà thầu có thuế TNDN là 100 triệu, tức là mình đóng dùm người ta 100 triệu N338 (phần TNDN) và C112 là 100 triệu. Xong, bây giờ mình ngồi đợi đòi 100 triệu.

Nhưng nếu 100 triệu đó đi vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, với thuế suất 25%, thì thuế tính như sau: t= 0.25x(S-C-100 triệu). (S là doanh thu được chấp nhận, C là chi phí hợp lý do sản xuất kinh doanh bình thường chưa tính đến 100 triệu thuế nhà thầu). vậy có t=0.25x(S-C)-0.25x100 = 0.25x(S-C)-25. Vậy thì thực ra mình chỉ được bớt lại có 25 triệu thôi.

Đáng lẽ 100 triệu phải đi thẳng vào thuế TNDN được giảm chứ. Theo cách em hiểu là vậy, em chưa làm qua trên thưc tế nên có thể chưa tưởng tượng hết được, mong được chỉ giáo thêm ạ hihi

 

[thaobt8485]

Ðề: Phần Thuế GTGT va thue TNDN trong thuế nhà thầu

Cty em nhập khẩu phim từ nước ngoài về nên phải đóng thuế nhà thầu.Đây là lần đầu tiên bên cty em mới nhập về.Anh (chị ) cho em hỏi khi nhận giấy tờ và thanh toán bên cty em sẽ định khoản thế nào ah. Và Khi Bên cty em chính thức ký hợp đồng thì bên em có đăng ký với cơ quan thuế không àh. em cung chưa biết minh phai khai thue do nhu the nao( em chưa biết tỷ lệ % thuế GTGT và thuế TNDN khi nop thuế nhà thầu) . Em rat mong nhan duoc su giup do cua moi nguoi ah. Em chan thanh cam on