Phân bổ thuế GTGT đầu vào cho hàng bán ra

[ketoan09]

Cả nhà ơi, cho mình hỏi chút nhé. Công ty mình chuyên về làm các biển quảng cáo, và xây dựng nữa. Tháng 10 Công ty mình mới thành lập nên chỉ có thuế đầu vào chứ chưa có hoạt động bán sản phẩm. Trong tháng đó mình không kê khai đầu ra mà cơ quan thuế bắt mình phải làm tờ khai 04A trong HTKK. Mình phảỉ phân bổ số thuế GTGT đầu vào trong kỳ. Nhưng sang tháng 12 bên mình có phát sinh đầu ra thì mình có cần phải làm tờ khai phân bổ thuế 04A không nhi?
Bà con ơi, giúp tớ với nhé. Tớ mới làm nên không rõ lắm? Cảm ơn cả nhà nhiều lắm!!

 

[muontennguoi]

Ðề: Phân bổ thuế GTGT đầu vào cho hàng bán ra

Cả nhà ơi, cho mình hỏi chút nhé. Công ty mình chuyên về làm các biển quảng cáo, và xây dựng nữa. Tháng 10 Công ty mình mới thành lập nên chỉ có thuế đầu vào chứ chưa có hoạt động bán sản phẩm. Trong tháng đó mình không kê khai đầu ra mà cơ quan thuế bắt mình phải làm tờ khai 04A trong HTKK. Mình phảỉ phân bổ số thuế GTGT đầu vào trong kỳ. Nhưng sang tháng 12 bên mình có phát sinh đầu ra thì mình có cần phải làm tờ khai phân bổ thuế 04A không nhi?
Bà con ơi, giúp tớ với nhé. Tớ mới làm nên không rõ lắm? Cảm ơn cả nhà nhiều lắm!!

cơ quan thuế bắt mình phải làm tờ khai 04A bắt là bắt thế nào? Có gửi văn bản hay không? Hay là không nhận tờ khai?

Nếu có phân bổ số thuế được khấu trừ (chỉ tiêu [23] <> [22]) thì lập 01-4A/GTGT.
Nếu không thì thôi (chỉ tiêu [23] = [22]) .

 

[tiensinh]

Ðề: Phân bổ thuế GTGT đầu vào cho hàng bán ra

Cả nhà ơi, cho mình hỏi chút nhé. Công ty mình chuyên về làm các biển quảng cáo, và xây dựng nữa. Tháng 10 Công ty mình mới thành lập nên chỉ có thuế đầu vào chứ chưa có hoạt động bán sản phẩm. Trong tháng đó mình không kê khai đầu ra mà cơ quan thuế bắt mình phải làm tờ khai 04A trong HTKK. Mình phảỉ phân bổ số thuế GTGT đầu vào trong kỳ. Nhưng sang tháng 12 bên mình có phát sinh đầu ra thì mình có cần phải làm tờ khai phân bổ thuế 04A không nhi?
Bà con ơi, giúp tớ với nhé. Tớ mới làm nên không rõ lắm? Cảm ơn cả nhà nhiều lắm!!

Chỗ mầu đỏ cũng chưa rõ lắm. Nếu công ty bạn không có hoạt động SXKD không chịu thuế hoặc hạch toán riêng được thuế GTGT đầu vào cho hoạt động chịu thuế GTGT thì công ty bạn không phải phân bổ thuế GTGT => không dùng mẫu 01-4A/GTGT.
Nếu công ty bạn có hoạt động SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, thuế GTGT đầu vào không hạch toán riêng được thì bạn phải phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của từng tháng theo mẫu 01-4A/GTGT sau đó phân bổ lại cho năm theo mẫu 01-4B/GTGT.