Phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ (bao gồm những HĐ của tháng trước)

[Lan Trịnh]

Anh chị ơi, e cũng mới làm kế toán nên em có 1 thắc mắc nhờ anh chị giải đáp dùm em với được không ạ: Công ty em trong tháng 9/2012 có 1 số hóa đơn của tháng 7, 8/2012, em muốn phân bổ số thuế GTGT đầu vào này cho doanh thu chịu thuế và không chịu thuế, thì em phân bổ dựa trên tổng số thuế GTGT đầu vào (bao gồm cả tháng 7,8), hay chỉ phân bổ trên tổng số thuế gtgt của tháng 9 thui ạ.Em rất mong nhận được câu trả lời từ anh chị, em cảm ơn mọi ngừoi rất nhiều)

 

[songtu]

Ðề: Phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ (bao gồm những HĐ của tháng trước)

Ý kiến cá nhân của mình là bạn phân bổ cả thuế GTGT đầu vào của T7 và T8, cuối năm còn làm tổng phân bổ lại mà.

Bạn nào có ý kiến khác không.

 

[phạm diệu]

mình cũng có ý kiến
công ty mình cũng kê khai thuế đầu vào cho bằng đầu ra
mình cũng ko hiểu lắm
xếp mình cứ bắt khai thuế đầu ra phải bằng đàu : Nếu đàu ra = đầu vào thì thế nào?
và hđ đầu vào lượng tiền nhiều hơn đàu ra thì thế nào ?
anh chị giúp em với nha

 

[Lan Trịnh]

Ðề: Re: Phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ (bao gồm những HĐ của tháng trước)

Nếu VAT đầu ra = VAT đầu vào thì công ty bạn sẽ: + không phải nộp thuế đầu ra trong kỳ (trong kỳ toàn bộ doanh thu bán ra chịu thuế GTGT)
+ Nộp thuế đầu ra ít ( trong kỳ có doanh thu chịu thuế và không chịu thuế, số thuế đầu vào được khấu trừ sẽ dc phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế/tổng dthu, thuế đầu ra được giảm = khoản thuế đầu vào đc khấu trừ)

 

[luan kt]

Ðề: Re: Phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ (bao gồm những HĐ của tháng trước)

cái này bạn phân bổ vào tháng 9 cũng dc mà

 

[tulipviet]

Ðề: Phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ (bao gồm những HĐ của tháng trước)

Phân bổ DT bạn kê tháng nào thì phân bổ đến đó, tháng nào bạn kê hóa đơn thì bạn phân bổ lun cho tháng đó. Hóa đơn củ tháng 7,8 nhưng tháng 9 bạn mới kê khai thì bạn phân bổ luôn cho tháng 9. Cuối năm còn phải phân bổ lại nữa mà .