PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi lytran, 18/9/09.

  1. lytran

    lytran New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Các anh chị ơi giúp em với!
    Cty em ở HN và hoạt động lĩnh vực xây dựng.
    C.trình vừa rồi bên em xây trường học, chủ đầu tư là UBND xã. Mỗi khi chủ đầu tư thanh toán tiền cho bên em theo KL thì đều trích lại 2% thuế GTGT đầu ra nộp cho KB huyện nơi có công trình. Em muốn hỏi số tiền đã nộp ở KB huyện rồi thì em sẽ phải kê khai như thế nào với cơ quan thuế trên HN ạ? các anh chị giúp em với, C.trình này em đã quyết toán và xuất HĐ trong T8 rồi ạ?
    Ai biết hướng dẫn giúp em với !
     
  2. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Bạn tham khảo TT60:
    6. Khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
    6.1. Người nộp thuế kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh thì khai thuế giá trị gia tăng tạm tính theo tỷ lệ 2% (đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%) hoặc theo tỷ lệ 1% (đối với hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế giá trị gia tăng 5%) trên doanh thu hàng hoá, dịch vụ chưa có thuế giá trị gia tăng với chi cục thuế quản lý địa phương nơi kinh doanh, bán hàng.
    6.2. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh là Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 06/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này.
    6.3. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được nộp theo từng lần phát sinh doanh thu. Trường hợp phát sinh nhiều lần nộp hồ sơ khai thuế trong một tháng thì người nộp thuế có thể đăng ký với chi cục thuế nơi nộp hồ sơ khai thuế để chuyển sang nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng.
    6.4. Khi khai thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp, người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu phát sinh và số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh trong hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính. Số thuế đã nộp (theo chứng từ nộp tiền thuế) của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được trừ vào số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo tờ khai thuế giá trị gia tăng của người nộp thuế tại trụ sở chính.
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  3. tho ngoc

    tho ngoc New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Đây chính là nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh mà, bạn tập hợp hết chứng từ nộp tiền vào kho bạc nơi công trình bạn xây dựng sau đó:
    1.Bạn kê khai vào mẫu số 01-5/GTGT trong HTKK ( Ban hành kèm theo thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ tài chính).
    2. Nhập tổng tiền nộp thuế vào chỉ tiêu 37 ( Điều chỉnh giảm) trên tờ khai thuế GTGT ( GTGT).
    3. Bạn nhớ khi đi nộp thuế thì nhớ photo các bản giấy nộp tiền vào KBNN ở ngoại tỉnh có sao y đóng dấu của Công ty kẹp cùng bảng kê 01-5/GTGT nhé.
    Số thuế bạn đã nộp ở kho bạc huyện sẽ được trừ trên tờ khai thuế GTGT tháng kê khai mà. Chúc bạn thành công!
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  4. tiger2774

    tiger2774 Dễ thương nhất DKT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Căn cứ theo thông tư 60/2007/TT-BTC và thông tư 129/2008/TT-BTC thì:

     
  5. lytran

    lytran New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Em cảm ơn các bác nhiều lắm vì đã tận tình giúp em giải thắc mắc.
    Có vấn đề này em muốn hỏi thêm ạ !
    Các lần thanh toán theo KL công trình bên chủ đầu tư mỗi lần chuyển khoản cho bên em đều trích lại 2% tiền nộp ở kho bạc.
    lần 1: 31/12/2008 trích 10tr
    lần 2: 24/3/2009 trích 6tr
    lần 3: 02/6/2009 trích 3tr
    lần 4: ....vv...
    đến tháng 8/2009 công trình hoàn thành bên em xuất HĐ. Em mới tập hợp tất cả các chứng từ nộp ở kho bạc lại (Thế có được không ạ? hay là phải của tháng nào thì phỉa kê khai của tháng đó? cací này do em không biết nên bây giừo em mới tập hợp lại. Không biết như thế có được khấu trừ ở tháng 8 này ko ạ?). Tháng 8 này em phải nộp thuế đầu ra là 16tr. Nhưng em đã nộp ở kho bạc là hơn 30tr rồi. Nhưng bây giờ em mới tập hợp và kê khai vào thế thì có được không ạ? có bị phạt gì ko? có đwocj khấu trừ không?
     
    Chỉnh sửa cuối: 18/9/09
  6. lytran

    lytran New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Xin hỏi, Cty tôi hoạt động trong lĩnh vực thi công xây dưng. Công trình thi công ở ngoại tỉnh.
    Mỗi lần chủ đầu tư thanh toán thoe KL cho bên thì công, đều trích lại 2% thuế GTGT nộp tại kho bạc nơi có công trình. Các chứng từ nộp tiền tại kho bạc từ tháng 12/2008 đến tháng 6/2009, do kế toán ko biết nên ko kê khai, đến nay Công trình quyết toán, xuất hoá đơn vào tháng 8. Vậy cho hỏi chúng tôi có đwocj tập hợp các chưngs từ đã nộp tiền ở kho bạc để được khấu trừ không? các chứng từ này đã bị quá hạn chưa? và chúng toi có bị phạt gì ko?
    Xin sớm nhận được câu trả lời. Chúng tôi xin chân thành cảm ơn!
     
  7. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Nếu đã tạm nộp số thuế cho công trình lắp đặt ngoại tỉnh, hóa đơn đã xuất tháng 8 thì bây giờ bạn bạn lập mẫu 01-5/GTGT để kê khai khấu trừ số thuế đã tạm nộp, nếu từ T12/2008 đến T6/2009 bên bạn chỉ tạm nộp mà ko nộp tờ khai theo mẫu 06/GTGT là vi phạm về hành vi chậm nộp tờ khai. Bây giờ bạn hãy lập tờ khai 06/GTGT để nộp cho cơ quan thuế ngoại tỉnh và nộp phạt về hành vi chậm nộp tờ khai.
     
  8. lenga1503

    lenga1503 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Em đã tham khảo thông tư rồi, nhưng có 2 vấn đề chưa rõ:
    - Mẫu 06/GTGT dùng để khai cho từng lần nộp thuế với chi cục thuế nơi có trụ sở chính phải không ạ? nếu vậy thì khi nộp thuế ở địa phương nơi có công trình thi công, có cần phải nộp tờ khai gì không, hay chỉ căn cứ vào biên bản xác nhận khối lượng công trình đã hoàn thành để làm căn cứ tính và nộp thuế?
    - Nội dung mẫu số 06/GTGT là để xác đinh tổng số thuế GTGT tăng đã tạm nộp theo tháng ở địa phương, mình sẽ căn cứ vào đây và biên lai nộp thuế theo tháng tại địa phương để giảm số thuế GTGT phải nộp?
    - Số thuế tạm nộp trên mẫu 06/GTGT được ghi vào chỉ tiêu nào trên tờ khai 01/GTGT ạ?
     
  9. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    Mẫu 06/GTGT để kê khai số thuế tạm nộp ngoại tỉnh chứ ko phải kê khai tại trụ sở chính. Khi đã có chứng từ nộp thuế ngoại tỉnh thì khi kê khai ở trụ sở chính bạn lập mẫu 01-5/GTGT để kê khai khấu trừ số thuế đã tạm nộp ngoại tỉnh, đồng thời ghi nhận vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế GTGT để điều chỉnh giảm số thuế phải nộp tương ứng với bảng kê 01-5/GTGT.
     
  10. linhtieuthu

    linhtieuthu New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: PHẢI LÀM SAO VỚI Thuế GTGT ĐẦU RA 2% ĐÃ NỘP Ở KHO BẠC NGOẠI TỈNH TỈNH

    công ty mình cũng làm xây dựng, khimà công ty bạn đã trích 2% ra nộp thuế vãng lai thì bạn lêncơ quan thuế xin giấy xác nhận là đã nộpthuế tại phương đấy và xin biên lai như mình nộpthuế bình thường.khi có biên lai hay giấy xác nhận thì bạn kê khai thuế bình thường
     

Chia sẻ trang này